Ухвала суду № 58413913, 14.06.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1961/16

ун. № 759/8311/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Кириленко Т.В., при секретарі Євфіменко К.М., за участю слідчої СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві Нозік А.В., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100080000034 від 26.05.2016р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

14.06.2016р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчої СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві Нозік А.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А. про надання тимчасового доступу до юридичної справи та реєстраційних документів (оригіналів) ТОВ ТОВ «ТД» «Мріолендж» (ЄДРПОУ 40175707), які знаходяться у Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві: м. Київ, вул. Львівська, 8/6 з подальшою можливістю їх вилучення, а саме:

- документи юридичної справи ТОВ «ТД» «Мріолендж» (ЄДРПОУ 40175707);

- всі документи, що подавались ТОВ «ТД» «Мріолендж» (ЄДРПОУ 40175707).

Клопотання обґрунтоване наступним:

Проведеним досудовим розслідуванням встан овлено, що відповідно до звернення народних депутатів України ОСОБА_3 та ОСОБА_4 №146/6, від 26.05.2016 щодо використання невстановленими особами реквізитів суб'єкта господарської діяльності з ознаками «фіктивності» ТОВ «ТД» «Мріолендж» (ЄДРПОУ 40175707), шляхом неправомірної реєстрації податкових накладних з податку на додану вартість в березні 2016 року, з метою сприяння ухиленню від сплати податків підприємствам реального сектору економіки.

Зокрема, згідно депутатського звернення встановлено, що 25 березня 2016 року ТОВ «ТД» «Мріолендж» (ЄДРПОУ 40175707) було виписано та зареєстровано податкову накладну на адресу ТОВ «Тофлер» (код ЄДРПОУ 40041676) на загальну суму 65253240,00 грн. за поставку олії, в тому числі ПДВ 10910562 грн. Для того, щоб ТОВ «ТД» «Мріолендж» міг вписати та зареєструвати податкову накладну на вищевказану суму, він повинен був перед цією операцією сплатити відповідну суму коштів на відкритий йому спец-рахунок з ПДВ в територіальному управлінні Державного казначейства, тим самим поповнивши реєстраційну суму по формулі, яка дозволяє платнику податків видавати та реєструвати податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Згідно інформації заявника, встановлено, що суму ліміту по формулі ТОВ «ТД» «Мріолендж» було збільшено за рахунок ПДВ, начебто сплачено митним органам внаслідок здійснення імпорту товару на митну територію України. Однак, вказане товариство будь-яких операцій по імпорту товару на митну територію України не здійснювало, а отже суми ПДВ до Державного бюджету України від проведених операцій по імпорту та митному оформленню товару - не сплачувало. Після цього, підприємство-вигодонабувач вказаного податкового кредиту ТОВ «Тофлер» виписало та зареєструвало податкові накладні на продаж товарно-матеріальних цінностей на адресу ТОВ «Ван Вест Груп» на загальну суму 15000000,00 грн., в тому числі ПДВ 20% - 2500000,00 грн. Також, ТОВ «Тофлер» виписало та зареєструвало податкову накладну на продаж олії соняшникової на адресу ТОВ «Спецторг-Сервіс» на загальну суму 50241290,00 грн., в тому числі ПДВ 20% - 8373548,33 грн.

З метою встановлення порядку зміни керівників ТОВ «ТД» «Мріолендж» (ЄДРПОУ 40175707) та продажу підприємства, встановлення осіб які займалися перереєстрацією підприємства і які фактично здійснювали керівництво підприємством необхідно вилучити документи реєстраційної справи ТОВ «ТД» «Мріолендж» (ЄДРПОУ 40175707).

Документи ТОВ «ТД» «Мріолендж» (ЄДРПОУ 40175707), які знаходяться у Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві, будуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.

Іншим способом, ніж вилучити документи у Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві, неможливо підтвердити або спростувати фіктивність ТОВ «ТД» «Мріолендж» (ЄДРПОУ 40175707) встановити осіб які фактично керували діяльністю підприємства.

Крім того вказані документи необхідно вилучити для проведення почеркознавчої експертизи, яка буде використана як доказ у кримінальному провадженні та дозволить прийняти законне процесуальне рішення.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року, у разі проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Документи реєстраційної справи ТОВ «ТД» «Мріолендж» (ЄДРПОУ 40175707) у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки містять зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «ТД» «Мріолендж» (ЄДРПОУ 40175707) та інших осіб, що здійснювали господарську діяльність від імені цього підприємства. Вказані документи необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи, а також відомості вказані у даних документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні та допоможуть встановити осіб, причетних до скоєння злочину.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

В судовому засіданні слідча підтримала клопотання та пояснила, що отримана документація надасть можливість довести обставини скоєного кримінального правопорушення та встановлення осіб, що їх скоїли.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки слідчий суддя, враховуючи обставини, зазначені слідчим у клопотанні, дійшов висновку, що є достатні підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Поясненнями слідчої та клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів доведено наявність підстав вважати, що вказані рішення та документи, які будуть отримані з Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві, що розташована за адресою: м. Київ, вул. Львівська, 8/6, необхідні для доведення обставин скоєння кримінального правопорушення, встановлення осіб, що їх скоїли та призначення почеркознавчої експертизи, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчої СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві Нозік А.В. - задовольнити.

Зобов'язати відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві, що розташований за адресою: м. Київ, вул. Львівська, 8/6 надати слідчій СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві Нозік А.В. та/або за її дорученням працівникам ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС, тимчасовий доступ до юридичної справи та реєстраційних документів (оригіналів) ТОВ «ТД» «Мріолендж» (ЄДРПОУ 40175707) з подальшою можливістю їх вилучення, а саме:

- документи юридичної справи ТОВ «ТД» «Мріолендж» (ЄДРПОУ 40175707);

- всі документи, що подавались ТОВ «ТД» «Мріолендж» (ЄДРПОУ 40175707).

Строк дії ухвали - 30 днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.В. Кириленко