Ухвала суду № 58411548, 28.12.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 28.12.2015 Справа № 554/12775/15-к

Справа N9554/12775/15-K

Провадження № 1 кс/5 54/8097/201 5

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.12.2015 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.ПолтавиСічиокно Т.О

за участю: секретаря Ромахової В.В.

прокурора Перехреста Р.В.

розглянувши клопотання прокурора прокуратури Полтавської області ОСОБА_1В.в рамках кримінального провадження № 420151700000000254 від31.07.2015 з правовою кваліфікацією за ч.2 ст.366 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

встановила:

25.12.2015 до суду надійшло вказане вище клопотання від прокурора Перехреста Р.В.

Оскільки отримати дану інформацію в інший спосіб не можливо, ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Полтавській ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, що знаходиться за адресою: м. Полтава вул. М.Бірюзова, 47, а саме:

-оригіналів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «ТірасТрейд» (код ЄДРПОУ 38752262) з моменту реєстрації і по теперішній час,

-оригіналів податкових декларацій ТОВ «ТірасТрейд» (код ЄДРПОУ 38752262) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства та всіх додатків за 2014-2015 p.p.,

-оригіналів податкових розрахунків сум доходів, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, а також сум нарахованого та утриманого з них податку органу Державної податкової служби за місцем свого обліку ТОВ «ТірасТрейд» (код ЄДРПОУ 38752262) за 2014-2015 p.p.,

-оригіналів форм персоніфікованого обліку щодо фактичної кількості зареєстрованих осіб (ідентифікаційні номери), які перебували та перебувають у трудових відносинах з ТОВ «ТірасТрейд» (код ЄДРПОУ 38752262) за 2014-2015 p.p.,

-копій актів перевірок ТОВ «ТірасТрейд» (код ЄДРПОУ 38752262), довідок та актів зустрічних звірок за 2014-2015 p.p.,

-копій актів про відсутність за юридичною адресою, та інше листування з керівництвом ТОВ «ТірасТрейд» (код ЄДРПОУ 38752262) за весь період існування підприємства та надати (забезпечити) тимчасовий доступ стороні обвинувачення (прокурорам у кримінальному провадженні, слідчому, що здійснює його досудове розслідування) до вказаних документів із вилучити їх.

З метою запобігання знищенню документів, їх володілець у судове засідання не викликався.

Вивчивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку:

в даний час СУ ГУ НП в Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 420151700000000254 від 31.07.2015 з правовою кваліфікацією за ч.2 ст.366 КК України.

Із клопотання слідує, що у 2015 році ТОВ «ТірасТрейд» перейшло на облік до Полтавської ОДПІ з ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська, зареєстроване платником спеціального режиму із податку на додану вартість з 01.02.2015 року. Упродовж лютого-травня 2015 року ТОВ «ТірасТрейд» здійснювало формування податкового кредиту для ряду підприємств України шляхом реалізації с/г продукції власного виробництва на загальну суму податку на додану вартість 27 348 894,42 грн. З урахуванням викладеного установлено, що представники ТОВ «ТірасТрейд», грубо порушуючи вимоги ст.ст. 3,8,9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», від 16.07.99 №996-XIV ст.19 Господарського кодексу України, п.п. 16.1.2, п.16.1, ст.16, п.п. 198.1, 198.2, 198.6 ст.198 Податкового Кодексу України, діючи з корисливих мотивів, достовірно знаючи про відсутність земель чи інших виробничих потужностей, неможливості постачання ТМЦ, надання послуг та виконання робіт, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, ТТН та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій у наслідок яких субєктами підприємницької діяльності (вигодонабувачами) незаконно сформовано податковий кредит на загальну суму 27 348 894, 42 грн.

В обґрунтування доводів, викладених у клопотанні прокурор послався на те, що юридична справа та податкова звітність ТОВ «Тірас-Трейд» (код ЄДРПОУ 38752262) можуть містити інформацію, яка має суттєве значення для встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться у них. можуть бути використані для встановлення обставин, що мають значення доказів у кримінальному провадженні.

На підтвердження даних доводів слідчому судді надано допити осіб та інші матеріали, які досліджені у судовому засіданні.

Відповідно до частини 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

В ході розгляду слідчим суддею встановлено, що затребувана інформація, яка міститься в документах, до яких просить надати тимчасовий доступ прокурор в силу пункту 7 частини 1 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці, оскільки знаходиться у віданні Полтавської ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області.

Ці документи можуть перебувати у володінні Полтавської ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, що знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. М.Бірюзова, 47, та мати суттєве значення для встановлення осіб, які причетні до вчинення даного кримінального правопорушення.

Таким чином, вважаю, що подане клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 159. 163- 166 КПК України. -

ухвалила:

клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 в рамках кримінального провадження 420151700000000254 від 31.07.2015 з правовою кваліфікацією за ч.2ст.366 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають володінні Полтавської ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, що знаходиться за адресою: м Полтава, вул. М.Бірюзова, 47, а саме:

- оригіналів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «ТірасТрейд» (код ЄДРПОУ 38752262) за 2014-2015 p.p.,

-оригіналів податкових декларацій ТОВ «ТірасТрейд» (код ЄДРПОУ 38752262) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства та всіх додатків до них за 2014-2015 p.p.,

-оригіналів податкових розрахунків сум доходів, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, а також сум нарахованого та утриманого з них податку органу Державної податкової служби за місцем свого обліку ТОВ «ТірасТрейд» (код ЄДРПОУ 38752262) за 2014-2015 p.p.,

-оригіналів форм персоніфікованого обліку щодо фактичної кількості зареєстрованих осіб (ідентифікаційні номери), які перебували та перебувають у трудових відносинах з ТОВ «ТірасТрейд» (код ЄДРПОУ 38752262) за 2014-2015 p.p.,

-копій актів перевірок ТОВ «ТірасТрейд» (код ЄДРПОУ 38752262), довідок та актів зустрічних звірок за 2014-2015 p.p.,

-копій актів про відсутність за юридичною адресою, та інше листування з керівництвом ТОВ «ТірасТрейд» (код ЄДРПОУ 38752262) за весь період існування підприємства та надати (забезпечити) тимчасовий доступ стороні обвинувачення (прокурорам у кримінальному провадженні, слідчому, що здійснює його досудове розслідування) до вказаних документів із можливістю їх вилучення.

Зобов'язати Полтавську ОДПІ ГУ ДФЄ у Полтавській областінадати тимчасовий доступ прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 до документів зазначених в ухвалі слідчого судді із можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.О. Січиокно