Ухвала суду № 58392372, 08.06.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/4155/2016

Справа № 428/6285/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 червня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Скочій Г.Д., при секретарі Циганок А.В., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзякової Г.А., прокурора Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненка Д.О., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзякової Г.А., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненком Д.О., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзякової Г.А., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненком Д.О., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до відомостей, які можуть становити банківську таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32016130370000012 від 19.04.2016 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Гермес» (код за ЄДРПОУ 32691880, юридична адреса: Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Малиновського, буд.13, кв.1) в період 2015-2016 р.р. шляхом укладення та виконання удаваних правочинів з ТОВ «Астеріа Консалт», (код 39613107), ТОВ «Вілтіс Трейдінг», (код 39809157), ТОВ «ВКФ Укрінвестсервіс», (код 39849430), ТОВ «Айленд груп», (код 39866566), ТОВ «Імпульс Прогрес», (код 39866786), ТОВ «Пассадо», (код 39931205), ТОВ «Делюкс плюс», (код 39795972), ТОВ «Сальве груп», (код 40120857), ТОВ «Санто Груп», (код 39619659), ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 3997141 грн., що призвело до фактичного ненадходження цієї суми податків до Державного бюджету. Сума спричинених державі збитків підтверджено дослідженням фінансово-господарської діяльності ТОВ «Гермес» по взаємовідносинам з підприємствами в період 2015-2016 р.р. №5/12-32-16-32691880 від 14.04.2016 року.

Згідно інформації АІС «Податковий блок» ТОВ «Гермес» зареєстроване в ДПІ у м. Лисичанську ГУ ДФС у Луганській області, має стан платника 0 (платник податків за основним місцем обліку). Директором являється ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1) та головним бухгалтером ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_2), основний вид діяльності - 45.31 - оптова торгівля деталями та приладдям для автотранспортних засобів.

Матеріали кримінального провадження містять дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Гермес» (код ЄДРПОУ 32691880) по взаємовідносинам з ТОВ «Астеріа Консалт», (код 39613107), ТОВ «Вілтіс Трейдінг», (код 39809157), ТОВ «ВКФ Укрінвестсервіс», (код 39849430), ТОВ «Айленд груп», (код 39866566), ТОВ «Імпульс Прогрес», (код 39866786), ТОВ «Пассадо», (код 39931205), ТОВ «Делюкс плюс», (код 39795972), ТОВ «Сальве груп», (код 40120857), ТОВ «Санто Груп», (код 39619659) в період 2015-2016 р.р. із якого вбачається, що діями службових осіб ТОВ «Гермес» в період 2015-2016 р.р. завдано шкоду державі шляхом ухилення від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3997141 грн., що призвело до фактичного ненадходження цих грошових коштів в бюджет.

Джерелом відомостей, що містять інформацію про укладені та виконані ТОВ «Гермес» (код ЄДРПОУ 32691880) правочини з підприємствами-постачальниками ТОВ «Астеріа Консалт», (код 39613107), ТОВ «Вілтіс Трейдінг», (код 39809157), ТОВ «ВКФ Укрінвестсервіс», (код 39849430), ТОВ «Айленд груп», (код 39866566), ТОВ «Імпульс Прогрес», (код 39866786), ТОВ «Пассадо», (код 39931205), ТОВ «Делюкс плюс», (код 39795972), ТОВ «Сальве груп», (код 40120857), ТОВ «Санто Груп», (код 39619659), суми та періоди перерахованих їм грошових коштів, джерела отримання цих грошових коштів від підприємств-замовників, призначення платежів та відповідність призначень платежів отриманих грошових коштів від замовників призначенням платежів перерахованих грошових коштів постачальникам, інформацію про службових осіб ТОВ «Гермес» (код ЄДРПОУ 32691880), які здійснювали розпорядження цими грошовими коштами, є документи банківських рахунків ТОВ «Гермес» (код ЄДРПОУ 32691880).

Встановлено, що службові особи ТОВ «Гермес» (код ЄДРПОУ 32691880) в період 2015-2016 р.р. мало взаємовідносини з ТОВ «Астеріа Консалт», (код 39613107), ТОВ «Вілтіс Трейдінг», (код 39809157), ТОВ «ВКФ Укрінвестсервіс», (код 39849430), ТОВ «Айленд груп», (код 39866566), ТОВ «Імпульс Прогрес», (код 39866786), ТОВ «Пассадо», (код 39931205), ТОВ «Делюкс плюс», (код 39795972), ТОВ «Сальве груп», (код 40120857), ТОВ «Санто Груп», (код 39619659) та використовували рахунок №26006501317674 (код валюти 980, Українська гривня) (зазначені в автоматизованій інформаційній системі «Податковий блок»), що знаходяться в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), через які здійснювалося перерахування коштів на рахунки вищевказаних підприємств з метою надання фінансово-господарським операціям з вказаними підприємствами-постачальниками законного вигляду.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме: до відомостей за період часу з 01.01.2015 року по 30.05.2016 року, які знаходяться в АТ «ОТП БАНК», про рух коштів по рахунку, та інших відомостей відносно рахунку, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для встановлення факту нанесення діями службових осіб збитків державі та визначення їх розміру.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Пунктом 5 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні АТ «ОТП БАНК». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника даної установи.

В судовому засіданні встановлено, що 19.04.2016 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32016130370000012 від 30.05.2016 року.

Виходячи з того, що службова особа, яка користується вищевказаним рахунком, зареєстрованим в АТ «ОТП БАНК», може бути причетною до вчиненого кримінального правопорушення, тому дійсно існує необхідність в отриманні інформації про рух коштів по зазначеному рахунку АТ «ОТП БАНК», тощо.

Вивчивши клопотання і додані до нього матеріали, та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Разом з тим, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ іншим співробітникам Державної фіскальної служби до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задоволенню не підлягає, враховуючи положення глави 15 КПК України, оскільки це не передбачено чинним КПК України та не зазначені конкретні дані щодо конкретної особи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 131-132,159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзякової Г.А., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненком Д.О., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзяковій Ганні Андріївні, а також за її дорученням начальнику відділу ОСАПДВ Оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Панасевичу Євгену Анатолійовичу, старшому оперуповноваженому ОСАПДВ Оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Хмєлєвському Ярославу Артуровичу тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), яке розташоване за адресою: м.Київ, вул. Жилянська, буд. 43, з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів та носіїв інформації відносно клієнта - ТОВ «Гермес» (код ЄДРПОУ 32691880) по рахунку №26006501317674 (код валюти 980 - українська гривня) за період з 01.01.2015 року до 30.05.2016 року, а саме до:

- оригіналів платіжних доручень ТОВ «Гермес» у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів, регістрів), які надавалися в банк клієнтом із зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувати і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

- документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в тому числі операції щодо купівлі-продажу цінних паперів);

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою;

- чеків на отримання готівкових грошових коштів;

- інформації про рух грошових коштів ТОВ «Гермес» по вказаним рахункам за вказаний період, з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача із зазначенням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або символи, які використовуються для ідентифікації трансакціїї).

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Г. Д. Скочій