Ухвала суду № 58365588, 24.03.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/6595/16-к

УХВАЛА

24 березня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 про отримання дозволу на тимчасовий доступ документів у кримінальному провадженні №32015240000000029,

встановив:

22 березня 2016 року слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ та вилучення документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Термінал» (код ЄДРПОУ 32547138, юридична та фактична адреса: Київська обл., Миронівський р-н., м. Миронівка, вул. Паризької Комуни, 2).

Як зазначено в клопотанні, ТОВ Клір протягом 2012-2013 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, за рахунок проведення безтоварних операцій із ТОВ «ГазУкраїна-2020» та ТОВ «Торговий Дім «Ветек», ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі понад 3159758 грн.

Дане кримінальне правопорушення 21 травня 2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32015240000000029, правова кваліфікація правопорушення ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що, згідно з актом документальної планової перевірки ТОВ «Клір» №1108/22-25-22-05/38353321 від 26.03.2015 р., підприємством відображено документальне придбання паливно-мастильних матеріалів від ТОВ «ГазУкраїна-2020» (код ЄДРПОУ 37428778) та ТОВ «Торговий дім «Ветек» (код ЄДРПОУ 38809821).

ТОВ «Торговий дім «Ветек» та ТОВ «Газ Україна-2020» мають ознаки фіктивності, а саме: зареєстровані на підставних осіб, не знаходяться за юридичною та фактичною адресами, наймані працівники та виробничі потужності відсутні, що унеможливлює здійснювати фактичне постачання товарно-матеріальних цінностей.

Також встановлено, що нафтопродукти, придбані ТОВ «Клір» в ТОВ «ГазУкраїна-2020» та ТОВ «Торговий Дім «Ветек», відвантажувались з нафтобази ТОВ «Термінал» код ЄДРПОУ32547138, Київська обл., Миронівський р-н., м. Миронівка, вул.. Паризької Комуни, 2.

Для дослідження обставин проведення ТОВ «Клір» взаєморозрахунків із ТОВ «Газ Україна-2020», у кримінальному провадженні мають важливе доказове значення оригінали документів бухгалтерського та податкового обліків ТОВ «Термінал», що свідчать про отримання та відпуск нафтопродуктів в адресу ТОВ «Клір» від ТОВ «Газ Україна-2020» період з 07.09.2012 р. по 31.12.2013 р.

Оригінали вище вказаних документів мають доказове значення, є документальною фіксацією незаконної діяльності ТОВ «Клір», містять вільні зразки підписів службових осіб ТОВ «Клір» та контрагентів, а також необхідні для дослідження усіх обставин кримінального провадження та проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в звязку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, за його дорученням старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3, на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення з ТОВ «Термінал» (код ЄДРПОУ 32547138, юридична та фактична адреса: Київська обл., Миронівський р-н., м. Миронівка, вул.. Паризької Комуни, 2) - а саме: договорів, специфікацій та додаткових угод до них, видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі товарів (робіт, послуг), платіжних доручень та виписок банку, карток контрагентів, оборотно-сальдових відомостей та інших документів, що свідчать про отримання та відпуск нафтопродуктів в адресу ТОВ «Клір» (код за ЄДРПОУ 38353321) від ТОВ «ГазУкраїна-2020» (код ЄДРПОУ 37428778), у період з 07.09.2012 р. по 31.12.2013 р.

Службовим особам ТОВ «Термінал» (код ЄДРПОУ 32547138, юридична та фактична адреса: Київська обл., Миронівський р-н., м. Миронівка, вул.Паризької Комуни, 2) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє до 23 квітня 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя