Постанова № 58361019, 28.03.2016, Приморський районний суд м. Одеси

№522/5042/16-к, 1-кс/522/5574/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.03.2016 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Гаєва Л.В., за участю слідчого Маркова О.Г., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС 2 ВРК СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий з ОВС 2 ВРК СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Одеської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

З наданих матеріалів досудового розслідування вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42014160020000066 від 11.04.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 205 КК України.

У клопотанні указано, що ДПІ в Малиновському районі м. Одеси надійшла постанова про проведення зустрічної звірки, винесена слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів в Харківській області по ПП «Термінал-Пласт» (код ЄДРПОУ 37223184) в рамках кримінального провадження №32013220000000229 від 21.05.2013 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Співробітниками ДПІ в Малиновському районі м. Одеси здійснено виїзд за податковою адресою ПП «Термінал-Пласт»: АДРЕСА_1, з метою вручення запиту для проведення зустрічної звірки. За вказаною адресою ПП «Термінал-Пласт» відсутнє, про що складено акт №10/22-226/37223184 від 06.03.2014 року. Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності підприємства - встановлено, що ПП «Термінал-Пласт» (код ЄДРПОУ 37223184) має ознаки «фіктивності».

Також, як вказано слідчим в клопотанні, встановлено, що ПП «Термінал-Пласт» (код ЄДРПОУ 37223184) знаходиться на обліку в Одеському міському управлінні юстиції та взято на податковий облік в ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області.

Разом з цим, слідчий в клопотанні зазначає, що оригінали документів обліково-реєстраційної справи ПП «Термінал-Пласт» (код ЄДРПОУ 37223184) знаходяться у Одеському міському управлінні юстиції. При цьому, інформація, що міститься в документах обліково-реєстраційної справи ПП «Термінал-Пласт» (код ЄДРПОУ 37223184) необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

У клопотанні зазначається, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Крім того, як вказує слідчий, в ході досудового розслідування підлягає проведенню експертиза з питань дослідження підписів і почерку в первинних документах бухгалтерського та податкового обліків, які оформлялися між ПП «Термінал-Пласт» (код ЄДРПОУ 37223184) і підприємствами-контрагентами, для чого існує необхідність вилучення оригіналів документів: карток із зразками підписів службових осіб ПП «Термінал-Пласт» (код ЄДРПОУ 37223184) та відбитків печатки підприємства, грошових чеків і доручень на розпорядження фінансами по вищевказаних банківських рахунках, з метою належного проведення їх експертного дослідження. Відповідно до Методики судово-почеркознавчої експертизи - Київ 2008, схваленої координаційно-методичною радою НДЕКЦ МВС України протоколом № 19 від 20.04.2007 року, обєктом судово-почеркознавчої експертизи є оригінали зразків, що знаходяться в первинних документах.

Приймаючи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані оригінали документів обліково-реєстраційної справи ПП «Термінал-Пласт» (код ЄДРПОУ 37223184) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий вважає, що необхідно отримати доступ до вказаних документів та можливість їх вилучення у Одеському міському управлінні юстиції, в зв'язку з чим і звернувся до суду з клопотанням.

У судовому засіданні слідчий Марков О.Г. підтримав клопотання з підстав зазначених в клопотанні.

Заслухавши слідчого Маркова О.Г., а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно ч.5 ст.132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст.245 КПК України, зразки для експертизи відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно витягу з кримінального провадження №42014160020000066 від 11.04.2014 року, було вчинено діяння, в якому вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Згідно до рапорту ст. о/у ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ Міндоходів в Одеській області майора податкової міліції ОСОБА_3, до ДПІ Малиновського району м. Одеси надійшла постанова від 4.02.2014 р. слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області про проведення зустрічної звірки ПП «Термінал-Пласт» (код ЄДРПОУ 37223184) по взаємовідносинам з ТОВ «Меркурій» (код ЄДРПОУ 37459900) в рамках проведення досудового слідства по кримінальному провадженню № 32013220000000229, внесеному в ЄДР 21.05.2013 р. за ознаками ч.3 ст. 212 КК України відносно посадових осіб ТОВ «ТД Грейф» (код ЄДРПОУ 36563291). Зокрема встановлено, що рядом осіб здійснювалась незаконна діяльність по переводу безготівкових грошових коштів в готівку, конвертація грошових коштів від імені ТОВ «ТД Грейф» та ТОВ «Меркурій». З метою вручення запиту для проведення зустрічної звірки посадовим особам ПП «Термінал-Пласт» 6.03.2014 р. співробітниками ДПІ Малиновського району м.Одеси здійснено виїзд за податковою адресою підприємства: м. Одеса, вул. Космонавтів, 32 к.404, та встановлено, що останнє відсутнє за даною адресою, про що складено відповідний акт № 10/22-226/37223184 від 6.03.2014 р.

Також, в рапорті зазначено, що згідно наказу ДПА від 17.05.2010 р. № 336 до УО ДПІ у Малиновському районі 6.03.2014 р. надійшов запит № 15/22-226 від 6.03.2014 р. на встановлення місцезнаходження платника податків ПП «Термінал-Пласт». Співробітниками ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси 11.03.2014 р. був здійснений виїзд за податковою адресою підприємства. На момент відвідування підприємство за податковою адресою не знаходилось, про що складено довідку № 126 від 11.03.2014 р.

Слідчий суддя вважає, що згідно із вимогами ч.5 ст.163 КПК України, слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених документах, а саме: в документах обліково-реєстраційної справи ПП «Термінал-Пласт» (код ЄДРПОУ 37223184) за період з 01.01.2010 року по 21.03.2016 року, які знаходяться у Одеському міському управлінні юстиції мають доказове значення у кримінальному провадженні, та неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.131-132, 159-166, 309 КПК України (2012 р.), -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого з ОВС 2 ВРК СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів з подальшим вилученням належним чином завірених копій документів обліково-реєстраційної справи ПП «Термінал-Пласт» (код ЄДРПОУ 37223184), що знаходяться у Одеському міському управлінні юстиції за період з 01.01.2010 року по 21.03.2016 року.

Тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення належним чином завірених копій документів обліково-реєстраційної справи ПП «Термінал-Пласт» (код ЄДРПОУ 37223184) у Одеському міському управлінні юстиції, дозволити слідчому з ОВС 2 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 або за дорученням слідчого оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС в Одеській області.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Гаєва Л.В.

28.03.2016