Ухвала суду № 58352873, 02.06.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

№263/6764/16-к

№1-кс/263/3710/2016

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 червня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, при секретарі Чертовій О.С., за участю прокурора Лісодіда В.О., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, внесеного у кримінальному провадженні №32016090000000022, внесеному до ЄРДР від 04 березня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містяться у справі клієнтів та стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Рекорд Плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39313337): №37516000194297 (українська гривня), відкритого в Державній казначейській службі України (МФО 899998), з метою зясування обставин, що мають значення у провадженні.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що невстановлені особи в період 2014 року, діючи умисно, з метою прикриття незаконної діяльності щодо сприяння реально діючим суб`єктам господарювання в мінімізації податкових зобов`язань та безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, з використанням персональних даних ОСОБА_3 створили суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Рекорд Плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39313337), без наміру здійснювати діяльність, пов`язану із наданням робіт (товарів, послуг), внаслідок чого безпідставно формували податкові кредити з ПДВ іншим суб`єктам господарювання, тобто створили фіктивне підприємництво.

Кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.1 ст.205 КК України.

Згідно інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, громадських формувань Міністерства юстиції України зазначено, що місцезнаходженням ТОВ «Рекорд Плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39313337) є: Донецька область, місто Маріуполь, вулиця Київська, 60. Проведеним заходами встановлено, що посадові особи зазначеного товариства в період з 24 грудня 2014 року по 17 грудня 2015 року використовували у господарській діяльності, в тому числі, банківський рахунок №37516000194297 (валюта рахунку - українська гривня), відкритий в Державній казначейській службі України (МФО 899998).

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Рекорд Плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39313337) фактичним обставинам, виникла необхідність у тимчасовому доступі до інформації щодо руху грошових коштів по вказаному рахунку та призначення перерахувань по всім фінансово-господарським операціям за період з 24 грудня 2014 року по 17 грудня 2015 року. Оскільки, зазначені відомості можуть бути використані як докази причетності посадових осіб вказаного підприємства до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ст.205 КК України, існує потреба також у їх вилученні та долученні до матеріалів справи.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч.2 ст.163 КПК України.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі викладеного, суд вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст.ст.159-164 КПК України, суддя,

У Х В А Л И В :

Зобовязати відповідальну посаду особу Державної казначейської служби України (МФО 899998), що знаходиться за адресою: місто Київ, вулиця Бастіонна, 6, надати старшому слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, заступнику начальника управління начальнику 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, старшому слідчому 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, старшому слідчому 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, старшому слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_7, заступнику начальника управління начальнику відділу організації викриття економічних злочинів ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_8, начальнику відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_9, заступнику начальника відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_10, старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_11, старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_12, старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_13, або уповноваженій слідчим особі тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, зокрема, до:

- оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Рекорд Плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39313337): №37516000194297 (українська гривня), відкритого в Державній казначейській службі України (МФО 899998), а саме: карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Рекорд Плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39313337), наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», актів прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжних доручень, меморіальних ордерів, чекових книжок, грошових чеків, доручень, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

- відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунку ТОВ «Рекорд Плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39313337): №37516000194297 (українська гривня), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань,із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритим в Державній казначейській службі України (МФО 899998);

- доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТОВ «Рекорд Плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39313337): №37516000194297 (українська гривня), з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

- кредитних справ ТОВ «Рекорд Плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39313337), в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобовязати службових осіб Державної казначейської служби України (МФО 899998) надати співробітникам органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Ковтуненко