Ухвала суду № 58340522, 10.05.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/5722/16

У справі № 760/5584/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 травня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Гутника І.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Ковалем Р.В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32015110000000053,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.09.15 щодо пособництва у фіктивному підприємництві, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб): ТОВ «УК Транссервіс» (код ЄДРПОУ 37474819), ТОВ «ТД «Промторгсоюз» (код ЄДРПОУ 37474803), ТОВ «ТД Щедра Комора» (код ЄДРПОУ 37474892), ТОВ «ТД «Будтранссервіс» (код ЄДРПОУ 376344488), ТОВ «Совертекс» (код ЄДРПОУ 34499227), ТОВ «НВП «Комплекс» (код ЄДРПОУ 23242256), ТОВ «Ратіон КС» (код ЄДРПОУ 37866480), ТОВ «Ламінус Партнер» (код ЄДРПОУ 37866260), з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяли велику матеріальну шкоду державі, передбаченого ч.5 ст.27 ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підконтрольні невстановленим особам ТОВ «УК Транссервіс» (код ЄДРПОУ 37474819), ТОВ «ТД «Промторгсоюз» (код ЄДРПОУ 37474803), ТОВ «ТД Щедра Комора» (код ЄДРПОУ 37474892), ТОВ «ТД «Будтранссервіс» (код ЄДРПОУ 376344488), ТОВ «Совертекс» (код ЄДРПОУ 34499227), ТОВ «НВП «Комплекс» (код ЄДРПОУ 23242256), ТОВ «Ратіон КС» (код ЄДРПОУ 37866480), ТОВ «Ламінус Партнер» (код ЄДРПОУ 37866260) протягом 2011-2012 років перерахували на розрахункові рахунки №262097291901, №262047356401, №262037253501, №262037268101, відкриті у ПАТ «Комерційний банк «Даніель» (МФО 380980), грошові кошти на загальну суму 68,05 млн. грн.

Так, встановлено, що юридичні особи, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Ламінус Партнер» (код ЄДРПОУ 37866260), ТОВ «ТД Щедра Комора» (код ЄДРПОУ 37474892) та ТОВ «Ратіон КС» (код ЄДРПОУ 37866480) на протязі 2012 року мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075). Відповідно до основного виду діяльності ТОВ «Кушнер» є представником-продавцем продукції торгової марки «Оболонь», а саме: здійснює діяльність направлену на реалізацію безалкогольних напоїв та підакцизної групи товарів.

Відповідно рапорту ОУ ГУ ДФС у Київській області встановлено, що в процесі фінансово-господарської діяльності у ТОВ «Кушнер» акумулюється значна частина готівкових коштів, так як реалізація значної частини продукції здійснюється за готівку та в подальшому юридичні особи-контрагенти, що здійснюють функцію транзиту або мають ознаки «фіктивності», перераховують на розрахунковий рахунок ТОВ «Кушнер» за продукцію торгової марки «Оболонь», за що отримують готівкові кошти та документи бухгалтерського і податкового обліків.

Згідно аналізу аналітично-пошукової системи «Податковий Блок» ДФС України встановлено, що службовими особами ТОВ «Кушнер» здійснюються дії направлені на формування податкового кредиту та валових витрат юридичній особі ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766).

У відповідності до виписки по особовому рахунку №26001495968 (код валюти 980) відкритого юридичною особою ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766) у фінансовій установі АТ «Райффайзен банк Аваль» (код МФО 380805) встановлено, що службові особи ТОВ «Фавор Груп ЛТД» здійснили операцію з перерахування коштів у безготівковій формі на розрахунковий рахунок №26001493982, що належить ТОВ «Гермес-ПМ» (код ЄДРПОУ 39366510) та відкритий у фінансовій установі АТ «Райффайзен банк Аваль» (код МФО 380805).

Так, згідно відомостей отриманих з реєстру податкових накладних аналітично-пошукової системи «Архів електронної звітності» ДФС України, встановлено, що протягом звітного податкового періоду вересня 2015 року по квітень 2016 року службові особи ТОВ «Фавор Груп ЛТД» не отримували та не виписували податкові накладні з/на ім'я ТОВ «Гермес-ПМ» (код ЄДРПОУ 39366510).

В подальшому згідно виписки по особовому рахунку №26001493982, що належить ТОВ «Гермес-ПМ» (код ЄДРПОУ 39366510) та відкритого у фінансовій установі АТ «Райффайзен банк Аваль» (код МФО 380805) встановлено, що службові особи ТОВ «Гермес-ПМ» здійснили операцію з перерахування коштів у безготівковій формі на розрахунковий рахунок №26005455005884, що належить ТОВ «Кева ЛТД» (код ЄДРПОУ 39496237) та відкритий у фінансовій установі АТ «ОТП Банк» (код МФО 300528).

Тому суд дійшов до висновку, що у АТ «ОТП Банк» (код МФО 300528) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку №26005455005884 (код валюти 980) у АТ «ОТП Банк» (код МФО 300528) відкритого ТОВ «Кева ЛТД» (код ЄДРПОУ 39496237); документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Кева ЛТД» (код ЄДРПОУ 39496237); грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Кева ЛТД» (код ЄДРПОУ 39496237).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Кева ЛТД» (код ЄДРПОУ 39496237) та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи та призначення проведення податкової перевірки. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів на банківський рахунок ТОВ «Кева ЛТД» (код ЄДРПОУ 39496237) з банківського рахунку ТОВ «Гермес-ПМ» (код ЄДРПОУ 39366510) з метою в подальшому використання в сприянні в ухиленні від сплати податків реального сектору економіки шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, відомості про підприємства на які перерахувались грошові кошти з рахунку ТОВ «Кева ЛТД» (код ЄДРПОУ 39496237).

Відомості, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ «Кева ЛТД» (код ЄДРПОУ 39496237), а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, щодо підтвердження факту ухилення від сплати податків суб'єктами реального сектору економіки або спростування такого твердження.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в розкритті банківської таємниці та отриманні завірених належним чином копій документів щодо відкриття (закриття) розрахункового рахунку №26005455005884 ТОВ «Кева ЛТД» (код ЄДРПОУ 39496237) відкритого у АТ «ОТП Банк» (код МФО 300528).

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Київській області Гутнику Ігорю Валерійовичу на тимчасовий доступ до документів із можливістю вилучення їй (здійснення їх виїмки), які перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (код МФО 300528), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. №43 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Кева ЛТД» (код ЄДРПОУ 39496237), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

~виписки про рух грошових коштів по рахунку №26005455005884 (код валюти 980) відкритого ТОВ «Кева ЛТД» (код ЄДРПОУ 39496237) за період з 18.08.15 по 10.10.16 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Кева ЛТД» (код ЄДРПОУ 39496237) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Кева ЛТД» (код ЄДРПОУ 39496237) їх коди ЄДРПОУ на паперовому та електронному вигляді;

~завірених належним чином копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Кева ЛТД» (код ЄДРПОУ 39496237): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися ТОВ «Кева ЛТД» (код ЄДРПОУ 39496237) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

~завірених належним чином копії грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Кева ЛТД» (код ЄДРПОУ 39496237);

~завірених належним чином копії кредитний угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв'язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів);

~відомості про використання послуг з дистанційного банківського обслуговування по рахунку №26005455005884 (код валюти 980) відкритого ТОВ «Кева ЛТД» (код ЄДРПОУ 39496237) із зазанченням ІР-адрес, МАС-адрес, дати та часу сеансу.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.І. Демидовська