Ухвала суду № 58340378, 14.04.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/6942/16-к

Провадження № 1-кс/760/4538/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 квітня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І. при секретарі Шевченко О.С., за участю слідчого Трофімова Б.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області Трофімова Б.В., погоджене із прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Філімоновим О.В. про надання дозволу на проведення обшуку на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110200000073 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.12.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку автомобіля марки HYUNDAI TUCSON, 2008 року випуску державний номерний знак НОМЕР_1, яким користується гр. ОСОБА_3 та який зареєстрований за громадянкою ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1.

Клопотання обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових №32014110200000073 від 24.12.2014 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, а також за фактом вчинення закінченого замаху на заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовим становищем службовими особами ТОВ «Сібуд» (код ЄДРПОУ 35481447) та ТОВ «Група Компаній Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691) за участю ТОВ «Вімакс Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39521362) та ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157), а саме коштами, які підлягають відшкодуванню з державного бюджету на загальну суму 12 775,9 тис. грн., що є особливо великим розміром, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Сібуд» та ТОВ «Група Компаній Смарт» в травні 2015 року заявили до відшкодування податок на додану вартість з бюджету на розрахунковий рахунок платника у банку на загальну суму 12 775,9 тис. грн., сформувавши від'ємне значення податку на додану вартість на вказану суму за рахунок створення документальної видимості придбання сільськогосподарської продукції, олії конопляної, у ТОВ «Вімакс Трейд Груп», що має ознаки «фіктивності», яким в свою чергу створено документальну видимість придбання сільськогосподарської продукції, олії конопляної у ТОВ «Івакан», що є сільськогосподарським підприємством та перебуває на спеціальному режимі оподаткування - є платником фіксованого сільськогосподарського податку.

Таким чином, службові особи ТОВ «Сібуд», ТОВ «Група Компаній Смарт», ТОВ «Вімакс Трейд Груп», ТОВ «Івакан» діючи умисно та за попередньою змовою вчинили закінчений замах на заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовим становищем, а саме коштами, які підлягають відшкодуванню з державного бюджету на загальну суму 12 775,9 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Проведеними слідчими діями, в ході досудового розслідування, в тому числі в ході проведених обшуків офісних приміщень ТОВ «Сібуд», ТОВ «Група Компаній Смарт», ТОВ «Івакан» оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Вімакс Трейд Груп» не виявлено.

Крім того, згідно отриманих відомостей від ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі та наявних матеріалів досудового розслідування встановлено, що службові особи вище вказаних товариств, та інші особи, які не встановлені досудовим розслідуванням, проводять злочинну діяльність, яка полягає у наданні послуг діючим підприємствам у незаконній мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток та у незаконному відшкодуванні податку на додану вартість з державного бюджету, а також у наданні послуг з конвертації безготівкових коштів у готівку.

Крім того, встановлено, що керівник та засновник ТОВ «Вімакс Трейд Груп» гр. ОСОБА_3 на даний час продовжує протиправну діяльність пов'язану із переведенням безготівкових коштів у готівку та наданні послуг з мінімізації податкових зобов'язань.

У своїй незаконній діяльності гр. ОСОБА_3, використовує автомобіль марки HYUNDAI TUCSON, 2008 року випуску державний номерний знак НОМЕР_1, який зареєстрований за гр. ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1.

Даний автомобіль використовується гр. ОСОБА_3 для зберігання первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Вімакс Трейд Груп» по взаємовідносинам з діючими підприємствами, в тому числі оригінали первинних документів щодо купівлі та подальшого продажу ТМЦ підприємствам ТОВ «Сібуд», ТОВ «Група Компаній Смарт».

Разом із тим, в ході досудового розслідування отримано відомості, що первинні документи фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств добровільно видані не будуть та можуть бути приховані або знищені.

В зв'язку з вище викладеним є достатні підстави вважати, що первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ «Вімакс Трейд Груп» в тому числі видаткові та податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, банківські виписки, договори фінансової діяльності, акти звірки взаєморозрахунків та товарно-транспортні накладні, акти наданих послуг (робіт), а також чорнові записи, записні книги з інформацією про подвійну бухгалтерію, бланки з відбитками печаток, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні, цифрові носії інформації, засоби зв'язку та грошові кошти здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення зберігаються в автомобілі марки HYUNDAI TUCSON, 2008 року випуску державний номерний знак НОМЕР_1, який використовується гр. ОСОБА_3 та зареєстрований за гр. ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1.

Відшукуванні речі і документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вімакс Трейд Груп» ТОВ «Сібуд», ТОВ «Група Компаній Смарт» та інших підконтрольних підприємств мають значення для досудового розслідування оскільки вони необхідні для проведення судових експертиз і використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Слідчий в судовому засіданні просив клопотання про проведення обшуку задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у приміщеннях, які розташовані за адресою Київська обл. м. Біла Церква вул. Офіцерська, 6 можуть знаходитись документи, відомості та речі, що мають суттєве та важливе значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 233-235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання Трофімова Б.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області Трофімова Б.В., погоджене із прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Філімоновим О.В. про надання дозволу на проведення обшуку на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110200000073 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.12.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області Трофімову Б.В., дозвіл на проведення обшуку автомобіля марки HYUNDAI TUCSON, 2008 року випуску державний номерний знак НОМЕР_1, яким користується гр. ОСОБА_3 та який зареєстрований за громадянкою ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та банківських документів ТОВ «Вімакс Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39521362), ТОВ «Сібуд» (код ЄДРПОУ 35481447), ТОВ «Група Компаній Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691), ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157), таких як договори, специфікації, сертифікати якості, видаткові та податкові накладні, рахунки-фактури, книги обліку договорів, довіреностей, товарно-транспортні накладні, інші товарно-супровідні документи, документи на оплату транспортних послуг, крім того з метою відшукання та вилучення чорнових записів, записних книг з інформацією про подвійну бухгалтерію, бланків з відбитками печаток, грошові кошти, набуті злочинним шляхом, або є доходом від вчиненого злочину, банківські картки видані на ім'я як фізичних так і юридичних осіб, банківські документи, платіжні доручення, чеки щодо зняття готівки, чекові книжки, комп'ютерна техніка, що містить доказову інформацію, яка має значення речових доказів, а також, магнітні носії інформації, мобільні телефони, печатки та штампи підприємств.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.І. Демидовська