Ухвала суду № 58340370 від 14.04.2016 , Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/4510/16

У справі № 760/6919/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 квітня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Трофімова Б.В., погоджене прокурором у кримінальному провадженні - заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції Сьоміч А.А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 12015000000000630,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню відомості якого внесені до ЄРДР від 08.12.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що учасниками організованої групи були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств та , на даний час використовують групу транзитно-конвертаційних підприємств в тому числі: ТОВ"Ареал Софт Груп" (код ЄДРПОУ: 39954814), ТОВ "Макао Союз" (код ЄДРПОУ: 39938750), ТОВ "Ленсі Груп" (код ЄДРПОУ: 39932921), ТОВ "Консалтком" (код ЄДРПОУ: 39932853), ТОВ "Інтербілд Комьюніті" (код ЄДРПОУ: 39932429), ТОВ "Елітстар Компані" (код ЄДРПОУ: 39931996), ТОВ "Інтер Текноледжі" (код ЄДРПОУ: 39931839), ТОВ "Бром Форс" (код ЄДРПОУ: 39879596), ТОВ "Бест Комьюніті" (код ЄДРПОУ: 39873877), ТОВ "Білд Комьюніті" (код ЄДРПОУ: 39873730), ТОВ "Гард Комьюніті" (код ЄДРПОУ: 39873662), ТОВ "Наполі Груп" (код ЄДРПОУ: 39865997), ТОВ "Малаві" (код ЄДРПОУ: 39861589), ТОВ "Сурінам Плюс" (код ЄДРПОУ: 39861463) , ТОВ "Барбадос ЛТД" (код ЄДРПОУ: 39861332), ТОВ "Мідленд Інвест" (код ЄДРПОУ: 39852129), ТОВ "Молгрант" (код ЄДРПОУ: 39832034), ТОВ "Нова Перспектива-2015" (код ЄДРПОУ: 39816164), ТОВ "Арабікус" (код ЄДРПОУ: 39795071), ТОВ "Арнад Плюс" (код ЄДРПОУ: 39759943), ТОВ "Шериф Комфорт" (код ЄДРПОУ: 39735866), ТОВ "ТК Спектр" (код ЄДРПОУ: 39730370), ТОВ "Гран Бутік" (код ЄДРПОУ: 39721811), ТОВ "ВТК Сіріус" (код ЄДРПОУ: 39707891), ТОВ "Акротус-Систем" (код ЄДРПОУ: 39474962), ТОВ "Коралсіті" (код ЄДРПОУ: 39472352), ТОВ "Інгер буд" (код ЄДРПОУ: 39452095), ТОВ "Будівельна Компанія "Нові Горизонти" (код ЄДРПОУ: 39387168), ТОВ "Омелюх груп" (код ЄДРПОУ: 39343995), ТОВ "Панорама-скай" (код ЄДРПОУ: 39343141), ТОВ "Будівельні Технології "Кразбуд" (код ЄДРПОУ: 39323036), ТОВ "Голд трейд" (код ЄДРПОУ: 39279857), ТОВ "Промомаркетгруп" (код ЄДРПОУ: 39276264), ТОВ "Енкод констракшн" (код ЄДРПОУ: 39237361), ТОВ "СТ Мідл" (код ЄДРПОУ: 39165685), ТОВ "Світ фуд" (код ЄДРПОУ: 38864306), ТОВ "Багіра фінанс" (код ЄДРПОУ: 38750731), ТОВ "Ека строй плюс" (код ЄДРПОУ: 38637567), ТОВ "Сільник" (код ЄДРПОУ: 37692894), ТОВ "Біо плюс" (код ЄДРПОУ: 36586825), ТОВ "ТІК "Енергія" (код ЄДРПОУ: 36424719), ТОВ "Драйв денс Київ" (код ЄДРПОУ: 35997875), ТОВ «Компанія «Інвест гарант» (код ЄДРПОУ: 40136254), ТОВ «Бурбон трейд» (код ЄДРПОУ: ТОВ «Бурж ком» (код ЄДРПОУ: 39936470), ТОВ «Домініка трейд» (код ЄДРПОУ: 39883204), ТОВ «Марино торг» (код ЄДРПОУ: 39882792) та інші, з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також на банківські рахунки вказаних суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.

У ході досудового розслідування, в результаті відпрацювання вищеперерахованих підприємств, встановлено що відповідно до даних, зазначених у інформаційно-аналітичній системі «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України», внесено відомості стосовно податкових станів вищезазначених підприємств (8) - внесено запис про вiдсутнiсть за мiсцезнаходженням. Також з метою встановлення фактичного місцезнаходження службових осіб підприємств, було здійснено виїзди за податковими адресами підприємств, в результаті яких встановлено що офісні та складські приміщення відсутні.

Разом із вищевикладеним, з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДПА України про суми виплачених доходів (форма 1-ДФ), за період з 01.01. 2014 року по даний час жодних доходів не отримували.

Окрім того, в ході аналізу інформації з єдиного реєстру податкових накладних автоматизованої інформаційної системи ДФС України встановлено, що номенклатура товарів, які купуються вищепереліченими підприємствами у постачальників, не відповідає номенклатурі проданих товарів в адресу реально діючого сектору економіки. Даний факт свідчить про безтоварність проведених фінансово-господарських операцій та про їх лише документальний характер, який суперечить нормам цивільного, податкового законодавства України.

Виходячи в вищевикладеного, функціонування вищевказаної незаконної схеми полягає у перерахуванні з рахунків підприємств реального сектору економіки Київського та інших регіонів України коштів на рахунки так званих «транзитних підприємств», з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ за ніби то виконані роботи, надані послуги та постачання товарів.

Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються шляхом проведення подальших «транзитних» операцій з іншими фіктивними підприємствами, які задіяні в схемі транзитно-конвертаційної групи з подальшим їх обготівкуванням через рахунки юридичних, фізичних осіб-підприємців та карткові рахунки фізичних осіб.

В результаті проведення слідчих дій та оперативних заходів в кримінальному провадженні, встановлено, що ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, фактично розробив, організував та керує діяльністю «конвертаційного центру».

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що підконтрольними підприємствами, які задіяні в вищезазначеній схемі транзитно-конвертаційної групи, відкрито банківські рахунки у ПАТ"БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ", МФО 380281, а саме:

№ 260050580001, який належить ТОВ «АКРОТУС-СИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 39474962);

№ 260058990101, який належить ТОВ «АРАБІКУС» (код ЄДРПОУ 39795071);

№ 260002330801, який належить ТОВ «АРЕАЛ СОФТ ГРУП» (код ЄДРОПУ 39954814);

№ 260048273401, який належить ТОВ «АРНАД ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39759943);

№ 260038530701, який належить ТОВ «БАГІРА ФІНАНС» (код ЄДРПОУ 38750731);

№ 260080718801, який належить ТОВ «БАРБАДОС ЛТД» (код ЄДРПОУ 39861332);

№ 260000133301, який належить ТОВ «БЕСТ КОМЬЮНІТІ» (код ЄДРПОУ 39873877);

№ 260078940801, який належить ТОВ «БІЛД КОМЬЮНІТІ» (код ЄДРПОУ 39873730);

№ 260077889701, який належить ТОВ «БІО ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 36586825);

№ 260071017401, який належить ТОВ «БРОМ ФОРС» (код ЄДРПОУ 39879596);

№ 260028602801, який належить ТОВ «БУДІВЕЛЬНІ ТЕХНОЛОГІЇ "КРАЗБУД» (код ЄДРПОУ 39323036);

№ 260083477301, який належить ТОВ «БУРБОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39941606);

№ 260063483001, який належить ТОВ «БУРЖ КОМ» (код ЄДРПОУ 39936470);

№ 260001822501, який належить ТОВ «ВТК СІРІУС» (код ЄДРПОУ 39707891);

№ 260038945901, який належить ТОВ «ГАРД КОМЬЮНІТІ» (код ЄДРПОУ 39873662);

№ 260008627301, який належить ТОВ «ГОЛД ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39279857);

№ 260023492401, який належить ТОВ «ДОМІНІКА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39883204);

№ 260041012601, який належить ТОВ «ЕЛІТСТАР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39931996);

№ 260071053601, який належить ТОВ «ІНТЕР ТЕКНОЛЕДЖІ» (код ЄДРПОУ 39931839);

№ 260061018601, який належить ТОВ «ІНТЕРБІЛД КОМЬЮНІТІ» (код ЄДРПОУ 39932429);

№ 260033804801, який належить ТОВ «КОМПАНІЯ "ІНВЕСТ ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 40136254);

№ 260082181601, який належить ТОВ «КОНСАЛТКОМ» (код ЄДРПОУ 39932853);

№ 260097915901, який належить ТОВ «КОРАЛСІТІ» (код ЄДРПОУ 39472352);

№ 260011827101, який належить ТОВ «ЛЕНСІ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39932921);

№ 260072049601, який належить ТОВ «МАКАО СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 39938750);

№ 260040653401, який належить ТОВ «МАЛАВІ» (код ЄДРПОУ 39861589);

№ 260073502901, який належить ТОВ «МАРИНО ТОРГ» (код ЄДРПОУ 39882792);

№ 260078978501, який належить ТОВ «МІДЛЕНД ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39852129);

№ 260018671101, який належить ТОВ «МОЛГРАНТ» (код ЄДРПОУ 39832034);

№ 260010526801, який належить ТОВ «НАПОЛІ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39865997);

№ 260088647301, який належить ТОВ «НОВА ПЕРСПЕКТИВА-2015» (код ЄДРПОУ 39816164);

№ 260088056701, який належить ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «НОВІ ГОРИЗОНТИ» (код ЄДРПОУ 39387168);

№ 260028627501, який належить ТОВ «ОМЕЛЮХ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39343995);

№ 260028529201, який належить ТОВ «ПАНОРАМА-СКАЙ» (код ЄДРПОУ 39343141);

№ 260018571201, який належить ТОВ «ПРОМОМАРКЕТГРУП» (код ЄДРПОУ 39276264);

№ 260008629901, який належить ТОВ «СВІТ ФУД» (код ЄДРПОУ 38864306);

№ 260020132201, який належить ТОВ «СІЛЬНИК» (код ЄДРПОУ 37692894);

№ 260018504401, який належить ТОВ «СТ МІДЛ» (код ЄДРПОУ 39165685);

№ 260021013701, який належить ТОВ «СУРІНАМ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39861463);

№ 260078630001, який належить ТОВ «ТК СПЕКТР» (код ЄДРПОУ 39730370);

№ 260087906001, який належить ТОВ «ТОРГОВО-ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ "ЕНЕРГІЯ» (код ЄДРПОУ 36424719);

№ 260048544101, який належить ТОВ «ШЕРИФ КОМФОРТ» (код ЄДРПОУ 39735866).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ"БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ", МФО 380281, знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписки про рух грошових коштів по вказаних рахунках;

- документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по зазначених рахунках.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підписів та почерку службових осіб фіктивних підприємств, які задіяні в вищезазначеній схемі транзитно-конвертаційної групи та для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності, обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахунковому рахунку підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій.

Відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) вище перерахованих банківських рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків та необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобов'язана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції Трофімову Б. В., іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження за № 12015000000000630, або уповноваженій особі за дорученням слідчого, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ"БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ", МФО 380281, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків наступних підприємств з ознаками фіктивності: