Ухвала суду № 58286556, 03.06.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/8298/16-к Провадження № 1-кс/201/5210/2016

УХВАЛА

03 червня 2016 року м. Дніпро

у складі:

головуючого - слідчого судді Антонюка О.А.

при секретарі - Джамаловій С.Г.

за участю:

прокурора - Солдатова І.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №42016040000000342 від 11.04.2016, слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської Нізіка С.С., погодженого з прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих органів прокуратури Дніпропетровської області Солдатовим І.М., про призначення документальної виїзної позапланової перевірки з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про призначення позапланової документальної перевірки.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні першого слідчим відділом прокуратури Дніпропетровської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016040000000342 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2013 року за сприянням керівництва ГУ Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області службові особи підприємств виробників ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» здійснили безтоварні операції та перерахували на рахунки фіктивного підприємства ТОВ «Газ Україна-2020» грошові кошти на загальну суму понад 166 млн. грн.

Також встановлено, що службові особи ДФС у Дніпропетровській області, при здійсненні перевірок суб'єктів господарювання зловживаючи своїм службовим становищем, в порушенні ст. ст. 198.1, 198.2, 198.6, 201.1 Податкового кодексу України не в повному обсязі провели контрольно-перевірочні заходи, що призвело до не нарахування податку на додану вартість у сумі 27844407 грн., сформованого по взаємовідносинам ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ « Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» з фіктивним підприємством ТОВ «Газ Україна - 2020».

Під час проведення аналізу матеріалів та податкової звітності з податку на додану вартість, яка надавалася ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 00190905) до податкового органу за місцем реєстрації (СПД у м. Дніпропетровську ДМГУ ДФС) встановлено, що ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 00190905) відображено придбання товарів (робіт, послуг) від підприємства ТОВ «Газ Україна - 2020» (код ЄДРПОУ 37428778) за березень - квітень 2013 року у розмірі 55 236 420 грн., в тому числі ПДВ 9 206 070 грн.

Під час проведення аналізу матеріалів провадження та податкової звітності ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» встановлено, що за квітень 2013 року загальна сума взаємовідносин між ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» та підприємством ТОВ «Газ Україна -2020», яке відповідно до вироку Червонозаводського районного суду м. Харкова (справа № 646/3810/15-к, провадження № 1-кп/646325/2015) визнано «фіктивним» та використовувалося з метою заволодінням чужим майном в особливо великих розмірах, ухилення від сплати податків та легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, складає 35 496186, 0 грн, в тому числі ПДВ 5 916 030,99 грн.

Під час проведення аналізу матеріалів провадження та податкової звітності ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 00190977) встановлено, що за березень - квітень 2013 року загальна сума взаємовідносин між ПАТ «ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 00190977) та підприємством ТОВ «Газ Україна -2020», яке відповідно до вироку Червонозаводського районного суду м. Харкова (справа № 646/3810/15-к, провадження № 1-кп/646325/2015) визнано «фіктивним» та використовувалося з метою заволодінням чужим майном в особливо великих розмірах, ухилення від сплати податків та легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, складає 75 973 830 грн., в тому числі ПДВ 12 662 305 грн.

Встановлено, що ТОВ «Газ Україна 2020» зареєстроване у Симферопольському міському управлінні юстиції автономної республіки Крим, за адресою «масової» реєстрації фірм, а саме АР Крим, м. Сімферополь, вул.. Чехова, буд. 19 та було створене з метою участі у «Тіньових» схемах та проведення незаконних операцій з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку. Також встановлено, що підприємство ТОВ «Газ Україна 2020» фактично за адресою реєстрації не знаходиться, на підприємстві відсутні виробничі потужності, складські приміщення, транспорт та працевлаштовані робітники. Посадові особи за місцем реєстрації не знаходяться.

Також встановлено, що в провадження Червонозаводського районного суду м. Харкова (справа № 646/3810/15-к, провадження № 1-кп/646325/2015) перебував обвинувальний акт № 42015000000000402 від 13.03.2015 року за обвинуваченням директора ТОВ «Газ Україна 2020» ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 року народження, за скоєння ним кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Вироком Червонозаводського районного суду м. Харкова (справа № 646/3810/15-к, провадження № 1-кп/646/325/2015) 09.04.2015 року ОСОБА_3 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України та призначено покарання у вигляді штрафу в розмірі 51 000 грн.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення документальної виїзної позапланової перевірки ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат», (код ЄДРПОУ 191023), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Газ Україна - 2020» (код ЄДРПОУ 37428778) за період з 01.01.2013 по теперішній час.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та необхідна для визначенням збитків завданих державі діями ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат», (код ЄДРПОУ 191023).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України та п. 75.1 ст. 75, п. 78.1., 78.1.1., 78.1.11, ст. 78 ПКУ, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №42016040000000342 від 11.04.2016 документальну виїзну позапланову перевірку ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат», (код ЄДРПОУ 191023), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Газ Україна - 2020» (код ЄДРПОУ 37428778) за період з 01.01.2013 по теперішній час.

Виконання даної постанови доручити фахівцям Спеціалізованої Державної податкової інспекції з обслуговування великих платників у м. Дніпропетровську МГУ ДФС.

Зобов'язати Спеціалізовану Державну податкову інспекцію з обслуговування великих платників у м. Дніпропетровську МГУ ДФС:

- повідомити перший слідчий відділ слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області про початок проведення перевірки негайно;

- рішення прийняте за даною перевіркою внести у депозитарій перевірок Державної фіскальної служби України;

- матеріали проведення перевірки (в оригіналах) та повідомлення про внесення відомостей у депозитарій перевірок Державної фіскальної служби України направити до першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області для долучення до матеріалів кримінального провадження № 42016040000000342.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк