Ухвала суду № 58286554, 03.06.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/8282/16-к

Провадження № 1-кс/201/5202/2016

УХВАЛА

03 червня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Голубинського І.Л., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Самотканом В.М. про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали кримінального провадження № 42016040000000398 від 06.05.2016, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України за фактом зловживання службовими особами митного посту «Дніпропетровськ-річпорт» своїми службовими повноваженнями у ході здійснення контрольно-перевірочних заходів.

Так досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 01.01.2016 по теперішній час, посадові особи ТОВ «Альянс Сінтез» (код 37988490), використовуючи злочинну схему для ухилення від сплати митних та інших обов'язкових платежів завозять, шляхом доставлення річковим транспортом, а саме судном «УДБ-220» до акваторії Філії АСК Укррічфлот, на митну територію України у зону митного контролю митного посту «Дніпропетровськ-річпорт», паливно-мастильні матеріали для подальшої їх переробки на території України.

Статтею 147 Митного кодексу України (далі за текстом - МКУ) передбачено, що переробка на митній території - це митний режим, відповідно до якого іноземні товари піддаються у встановленому законодавством порядку переробці без застосування до них заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності, за умови подальшого реекспорту продуктів переробки, тобто готової продукції.

Також, статтею 148 МКУ передбачено, що поміщення товарів у митний режим переробки на митній території, здійснюється з умовним повним звільненням від оподаткування на митній території, і допускається відповідно до ст. 149 МКУ з письмового дозволу митниці, який надається за завою власника цих товарів.

Відповідно до ст. 152 МКУ, поміщені товари в митний режим переробки на митній території, а також продукти їх переробки, у продовж всього строку перебування у такому режимі, знаходяться під митним контролем.

Згідно п. 7 ч. 1 ст. 336 МКУ, митний контроль здійснюється безпосередньо посадовими особами органів доходів і зборів, у тому числі шляхом проведення документальних перевірок дотримання вимог законодавства України з питань державної митної справи, у тому числі своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів.

За умовами діючого законодавства, зазначене вище підприємство повинно здійснити переробку ввезеного товару та вивезти перероблені товари за межі митної території України без сплати податків або заявити зазначені перероблені товари в режимі імпорт, сплатити податки та здійснювати їх подальшу реалізацію на митній території України.

На даний час, є усі підстави вважати, що службові особи митного посту «Дніпропетровськ-річпорт» Дніпропетровської митниці ДФС, шляхом зловживання службовим становищем, в інтересах ТОВ «Альянс Сінтез», не здійснюють належних контрольно-перевірочних заходів, що тягне за собою неправомірне ненадходження до бюджету сум податку на додану вартість.

Згідно п. 20 Розділу V Порядку виконання митних формальностей відповідно до заявленого митного режиму, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 31.05.2012 № 657, наявність, стан товарів, що перебувають у митному режимі переробки, а також їх цільове використання, контролюється митними органами із застосуванням форм митного контролю, визначених ст. 336 МКУ. Також, вказаним нормативно-правовим актом встановлено, що вибірковість та періодичність здійснення митного контролю визначається з урахуванням положень ст. 320 МКУ із зазначенням характеристики товарів, мети, строку та інших умов перебування товарів у митному режимі переробки.

Таким чином, службові особи митного посту «Дніпропетровськ-річпорт», у порушення вимог ст.ст. 320, 336 МКУ, п. 20 Розділу V Порядку виконання митних формальностей відповідно до заявленого митного режиму, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 31.05.2012 № 657, своєчасно не здійснили контроль за використанням товарів, які перебували під митним контролем в режимі переробки та були завезені ТОВ «Альянс Сінтез» та завозяться на даний час на митну територію України, що у що у подальшому призводить до ненадходження до Державного бюджету податку на додану вартість.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку судна Джанін № SRU602166, що на даний час перебуває у акваторії річкового порту Філії АСК Укррічфлот за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Амур-Гавань, 11, з метою відшукання та вилучення всіх без виключення паливно-мастильних матеріалів, завезених ТОВ «Альянс Сінтез» (37988490), ТОВ «Мітгард» (38865205), ТОВ «Елемент Нафта» (39464053), ТОВ «Тефін» та іншими підприємствами на митну територію України, та вилучення оригіналів фінансово-господарської документації ТОВ «Альянс Сінтез», ТОВ «Мітгард» (38865205), ТОВ «Елемент Нафта» (39464053) та інших підприємств, що стосується їх ввезення, у тому числі документів, щодо ввезення вказаним підприємством та іншими підприємствами на митну територію України паливно-мастильних матеріалів за період з 01.01.2016 по теперішній час, а також документів, які підтверджують реалізацію готової продукції або ж її реекспорту, накладних, платіжних документів, інших митних документів, печаток підприємств, грошових коштів, комп'ютерної техніки, мобільних телефонів, інших речей та документів, що мають значення для повного та об'єктивного розслідування кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 42016040000000398, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому в особливо важливих справах слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Голубинському І.Л., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Самоткану В.М. проведення обшуку судна Джанін № SRU602166, що на даний час перебуває у акваторії річкового порту Філії АСК Укррічфлот за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Амур-Гавань, 11, з метою відшукання та вилучення всіх без виключення паливно-мастильних матеріалів, завезених ТОВ «Альянс Сінтез» (37988490), ТОВ «Мітгард» (38865205), ТОВ «Елемент Нафта» (39464053), ТОВ «Тефін» та іншими підприємствами на митну територію України, та вилучення оригіналів фінансово-господарської документації ТОВ «Альянс Сінтез», ТОВ «Мітгард» (38865205), ТОВ «Елемент Нафта» (39464053) та інших підприємств, що стосується їх ввезення, у тому числі документів, щодо ввезення вказаним підприємством та іншими підприємствами на митну територію України паливно-мастильних матеріалів за період з 01.01.2016 по теперішній час, а також документів, які підтверджують реалізацію готової продукції або ж її реекспорту, накладних, платіжних документів, інших митних документів, печаток підприємств, грошових коштів, комп'ютерної техніки, мобільних телефонів, інших речей та документів, що мають значення для повного та об'єктивного розслідування кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку членам слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42016040000000398.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.А. Антонюк