Ухвала суду № 58269129, 10.06.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/12293/16-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

10 червня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Місінкевич А.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016240000000009 від 12.04.2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до документів, -

в с т а н о в и в :

В клопотанні зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016240000000009 від 12.04.2016 щодо вчинення службовими особами ТОВ «Поділля Промпостач» (код за ЄДРПОУ 38709044, АДРЕСА_1) умисного ухилення від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Поділля Промпостач» у період 2014-2015 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій із ТОВ «Юні Текс» (код за ЄДРПОУ 39155499) та ТОВ «Авант Контракт» (код за ЄДРПОУ 39202297), ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 1 036 666 гр ивень.

Згідно висновків акту документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «Поділля Промпостач» №0144/22/НОМЕР_1 від 19.02.2016 встановлено, що ТОВ «Поділля Промпостач» занизило суму податку на додану вартість, яка підлягала сплаті до бюджету за грудень 2014 року та липень-листопад 2015 року на загальну суму 5403380 грн., в т.ч. за грудень 2014 року та липень 2015 року по проведенню фінансово-господарських операцій із ТОВ «Юні Текс» (код ЄДРПОУ 39155499), за серпень-вересень 2015 року по взаємовідносинах із ТОВ «Авант Контракт» (код ЄДРПОУ 39202297), за вересень-листопад 2015 року по взаємовідносинах із ТОВ «Ольміра» (код ЄДРПОУ 35746336), які фактично не здійснювались, а проводились шляхом документального оформлення операцій з придбання послуг та товарно-матеріальних цінностей від вище вказаних субєктів господарської діяльності, які мають ознаки «транзитності» та «фіктивності».

В ході розслідування кримінального провадження необхідно дослідити рух коштів по рахунку ТОВ «Поділля Промпостач», встановити походження коштів, які надходили на рахунки, дослідити подальший рух даних коштів та порядок їх обготівковування, встановити осіб, які мали право розпоряджатись коштами на рахунках підприємства. За вказаних обставин у кримінальному проваджені має важливе доказове значення інформація про рух коштів по рахунку ТОВ «Поділля Промпостач» №26002123753001, за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 відкритих у ПАТ «ОСОБА_2 Кредит» (МФО 320702), картки зі зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунків, документи про використання системи Клієнт-Банк-Клієнт, платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаних рахунків. Дані документи містять вільні зразки підписів та почерку службових осіб ТОВ «Поділля Промпостач», які в подальшому необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Дана інформаціє мають суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, тому у слідству є необхідність в отриманні тимчасового доступу до даних відомостей і у звязку із цим слідчий звернулася із відповідним клопотанням в порядку статті 162 КПК України щодо розкриття банківської таємниці.

Дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно положень статті 160 КПК України відомості, які містяться в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий, містять охоронювану законом таємницю. Відповідно до пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять банківську таємницю. Відповідно статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку є банківською таємницею. Зокрема: відомості про банківські рахунки клієнтів; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта; системи охорони банку та клієнтів; інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню.

Слідчим наведено підстави передбачені частинами 2, 5 статті 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володінні, якої знаходиться дана інформація.

В ході досудового розслідування необхідно дослідити інформацію, яка становить банківську таємницю, з допомогою якою буде здобуто відомості для встановлення істини та здобуття доказів для зясування всіх обставин справи для повного, всебічного та обєктивного розслідування справи, тому слідчий суддя вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до речей і документів та задоволення клопотання.

Керуючись статтями 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого задоволити.

Надатистаршому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, та/або за дорученням слідчого - слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, та/або заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4, та/або старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області майору податкової міліції ОСОБА_5, та/або старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 дозвіл на розкриття банківської таємниці і на тимчасовий доступ до роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів та контрагентів (з вказанням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді) по розрахунковому рахунку ТОВ «Поділля Промпостач» (код ЄДРПОУ 38709044) №26002123753001, за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 відкритих у ПАТ «ОСОБА_2 Кредит» (МФО 320702, юридична адреса: м. Київ, площа Спортивна, 3), а також належним чином завірених копій документів справи з юридичного оформлення та обслуговування рахунків ТОВ «Поділля Промпостач», а саме: карток із зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунків, документи про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаних рахунків, і надати можливість їх вилучити.

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 10 липня 2016 року.

Відповідно до вимог статей 164, 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Місінкевич А.Л.