Ухвала суду № 58224746, 09.06.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1900/16

ун. № 759/8130/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 червня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О. при секретарі: Самайді А.В. за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №8 Речицької Н., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015100080000127 від 03.11.2015 року, Старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дорошенко Д.О., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Судом встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100080000127 від 03.11.2015, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «АСТ-Технології» (код ЄДРПОУ 34645705), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «АСТ-Технології» (код ЄДРПОУ 34645705) у період 2013-2014 років при взаємовідносинах з ПП «Фоксбет» (код ЄДРПОУ 38851234), ПП «Рамхат» (код ЄДРПОУ 39317939), ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627), ПП «Бекфаєр» (код ЄДРПОУ 38851463), ПП «Свентовіт» (код ЄДРПОУ 38857655), ПП «Фленкер-Ф» (код ЄДРПОУ 38857644), ПП «Хілтон-Тайм» (код ЄДРПОУ 38679764) та у квітні 2015 при взаємовідносинах з ТОВ «Аріум-Трейд» (код ЄДРПОУ 39577525), ТОВ «Консалтторгмаркет» (код ЄДРПОУ 39546984), які мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 5 489 233 грн., що підтверджується актом №369/26-57-22-04-10/34645705 від 21.09.2015 року та №374/26-57-22-04-10/34645705 від 23.09.2015 року.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «АСТ-Технології» було залучено до виконання будівельно-монтажних робіт по об'єкту будівництва ПрАТ «Нафтогазвидобування» (код за ЄДРПОУ 32377038) УППГ (установки попередньої підготовки газу) Олефіровка Миргородського району Полтавської області. До виконання робіт по вказаному об'єкту підприємством задекларовано залучення субпідрядних організацій ПП «Фоксбет», ПП «Кратос-

Гранд» з якими укладено договори предметом яких є монтаж засобів електропостачання, контрольно-вимірювальних приладів і автоматики, прокладка кабелю та виконання електромонтажних робіт, а також задекларовано придбання необхідних деталей та запчастин для забезпечення виконання вищевказаних робіт у ПП «Рамхат» (код ЄДРПОУ 39317939), ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627), ПП «Бекфаєр» (код ЄДРПОУ 38851463), ПП «Свентовіт» (код ЄДРПОУ 38857655), ПП «Фленкер-Ф» (код ЄДРПОУ 38857644), ПП «Хілтон-Тайм» (код ЄДРПОУ 38679764), ТОВ «Аріум-Трейд» (код ЄДРПОУ 39577525) та ТОВ «Консалтторгмаркет» (код ЄДРПОУ 39546984).

За результатом аналізу баз даних ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що у ПП «Фоксбет» відсутні власні основні фонди та виробничі потужності, а по ланцюгу постачання відсутні виробники електромонтажних, пуско-налагоджувальних, ремонтних та інших робіт, а також робіт по розробці проектної документації. Фактично по ланцюгу постачання у ПП «Фоксбет» єдиний постачальник - підприємство з видом діяльності повязаної з вирощуванням сільськогосподарської продукції. Також встановлено, що у ПП «Кратос-Гранд» також відсутні власні основні фонди та виробничі потужності, а по ланцюгу постачання відсутні виробники електромонтажних, пуско-налагоджувальних, ремонтних та інших робіт.

05.04.2016 СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві звернувся до ПрАТ «Нафтогазвидобування» із запитом № 1131/10/26-57-22-01 з метою отримання належним чином завірених копій документів по проведеним господарським операціям з ТОВ «АСТ-Технології», але дані документи службовими особами підприємства не надано мотивуючи що вони будуть надані лише на виконання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей та документів.

З метою встановлення обставин проведених господарських операцій між ТОВ «АСТ-Технології» з ПрАТ «Нафтогазвидобування» необхідно отримати фінансово-господарські документи, які перебувають у володінні ПрАТ «Нафтогазвидобування».

У документах фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Нафтогазвидобування» наявні відомості, що вказують на фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «АСТ-Технології» та які будуть використані під час розслідування як докази. Вказаний ступінь втручання у права і свободи осіб є виправданим, оскільки іншим способом довести обставини, окрім як за допомогою вказаних вище документів не надається можливим. Крім того, без вилучення вказаних документів існує реальна загроза їх зміни або знищення в зв'язку з чим прошу не викликати в судове засідання службових осіб в яких перебувають у володінні вказані документи.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до ч.5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує необхідність вилучення у службових осіб ПрАТ «Нафтогазвидобування» (код за ЄДРПОУ 32377038) копій документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з ТОВ «АСТ-Технології».

В зв'язку із викладеним, керуючись ст.ст. 40, 93, 99, 131, 132, 159-166 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання Старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дорошенко Д.О., - задовольнити частково.

Надати дозвілстаршому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дорошенку Дмитру Олександровичу або слідчим слідчої групи, тимчасовий доступ до речей і документів ПрАТ «Нафтогазвидобування» (код за ЄДРПОУ 32377038), м. Київ, вул. Магнітогорська, 1 оф. 42) та надати можливість вилучити їх копій за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, а саме:

-всі фінансово-господарські, бухгалтерські та інші документи, які підтверджують взаємовідносини ПрАТ «Нафтогазвидобування» (код за ЄДРПОУ 32377038) з ТОВ «АСТ-Технології» (код ЄДРПОУ 34645705), а саме: договори, додатки до договорів, угоди, додаткові угоди, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), податкові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, довіреності, платіжні доручення, банківські виписки, векселі, журнали реєстрації веселів, копії реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, копії оборотно-сальдових відомостей, карток по рахункам, журналів-ордерів, головної книги по відповідним рахункам, копії сторінок з книги реєстрації довіреностей, картки складського обліку, копії сторінок з книги складського обліку; штатний розпис підприємства, інформація щодо працівників тощо, вхідну та вихідну кореспонденцію між підприємствами, копії сторінок з книг реєстрації вхідної і вихідної кореспонденції, книги реєстрації в'їзду та виїзду транспорту та працівників, заявки на перепуск та перепустки та інші документи, які підтверджують присутність працівників ТОВ «АСТ-Технології» (код ЄДРПОУ 34645705), ПП «Фоксбет» (код ЄДРПОУ 38851234), ПП «Рамхат» (код ЄДРПОУ 39317939), ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627), ПП «Бекфаєр» (код ЄДРПОУ 38851463), ПП «Свентовіт» (код ЄДРПОУ 38857655), ПП «Фленкер-Ф» (код ЄДРПОУ 38857644), ПП «Хілтон-Тайм» (код ЄДРПОУ 38679764), ТОВ «Аріум-Трейд» (код ЄДРПОУ 39577525) та ТОВ «Консалтторгмаркет» (код ЄДРПОУ 39546984) на ПрАТ «Нафтогазвидобування» (код за ЄДРПОУ 32377038) та по об'єкту будівництва УППГ (установки попередньої підготовки газу) Олефіровка Миргородського району Полтавської області.

-

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Ухвала слідчого судді діє один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.О.Величко