Ухвала суду № 58176110, 08.06.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3331/16-к

Провадження № 1-кс/265/911/16

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

08 червня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Козлов Д.О., при секретарі Азаровій А.О., за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Макарського О.Є., розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієвим Е.Ш. про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

08 червня 2016 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Макарського О.Є., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієвим Е.Ш. про проведення обшуку, за кримінальним провадженням № 32015050290000017 за ч.3 ст.212 КК України.

У клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Громової, буд. 63, у період 2014 року, навмисно ухилилися від сплати податків шляхом включення до податкового кредиту неіснуючих операцій з підприємствами, які входять до складу «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (ЄДРПОУ 38517554), ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845), ПП «Кінос» (ЄДРПОУ 37009035), ТОВ «Продмаркет» (ЄДРПОУ 37949493), у результаті чого, службові особи ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508) в порушення п.198.1, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 757 834,00 гривні, що є особливо великим розміром та підтверджується висновком експертного дослідження №3 від 13.02.2015. Крім того встановлено, що ТОВ «МГК «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508) в період 2014-2015рр. реалізовувало продукцію на адресу ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» (ЄДРПОУ 38985328) на суму 9,78 млн. грн. ПДВ.

В ході слідства встановлено, що ТОВ «МГК Геліос» отримало на свою адресу від ТОВ «Дітрейд» рекламні послуги на загальну суму ПДВ 5,81 млн. грн. Так встановлено, що ТOB «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845) знаходиться на податковому обліку у ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, юридична адреса підприємства - м. Київ, Оболонський район, вул. Куренівська, 14 - Б. Директор - ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1), бухгалтер - ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_2). Електронна звітність підприємства надається з ІР адреси НОМЕР_3.

Проведеними заходами встановлено, що предмети та документи ТОВ «Дітрейд» по взаємовідносинам з ТОВ «МГК «ГЕЛІОС»за період 2014 року по теперішній час, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, а саме фінансово-господарські документи, штампи, печатки, комп`ютерна техніка знаходяться за юридичною адресою ТОВ «Дітрейд»: м. Київ, вул. Куренівська буд.14-Б.

Проведеними заходами встановлено, що предмети та документи ТОВ «Дітрейд» по взаємовідносинам з ТОВ «МГК «ГЕЛІОС»за період 2014 року по теперішній час, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, а саме фінансово-господарські документи, штампи, печатки, комп`ютерна техніка знаходяться за юридичною адресою ТОВ «Дітрейд»: м. Київ, вул. Куренівська буд.14-Б.

У документах містяться відомості, які відображають характер фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «МГК «Геліос» та ТОВ «Дітрейд» та кількість товарно-матеріальних цінностей (робіт послуг) документально оформлених вказаними підприємствами, які необхідні слідству для подальшого якісного проведення досудового розслідування та доказування безпідставності формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат. Вказані відомості можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, що встановлюються під час даного кримінального провадження.

Також, безпосередньо самі первинні документи фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «МГК «Геліос» та ТОВ «Дітрейд» у період з 01.01.2014 по теперішній час мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, ще й містять підписи осіб, що їх уклали та відбитки печаток, по яким може виникнути необхідність в проведенні почеркознавчої та судово-економічної експертиз, що неможливе без їхнього вилучення у володільця.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна встановлено, що приміщення, розташоване за адресою: м. Київ, Оболонський район, вул. Куренівська, 14-Б належить ТОВ «Московський Міст ЛТД» (ЄДРПОУ 30472307).

Крім того, 11.03.2016 СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області отримано ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Дітрейд» (код 34980845). Вказана ухвала 31.03.2016 оголошена головному бухгалтеру ТОВ «Дітрейд» (код 34980845) ОСОБА_6 за адресою м.Київ, вул.Куренівська б.14-Б, але вказана ухвала невиконана відповідними посадовими особами ТОВ «Дітрейд» (код 34980845).

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, слідчий просить суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: м.Київ, вул.Куренівська б.14-Б

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий, Макарський О.Є., в судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду даного кримінального провадження та можуть знаходитись за адресою: м.Київ, вул.Куренівська б.14-Б

Наведені у клопотанні фактичні данні щодо належності нерухомого майна, обшук якого слідчий просить суд провести, об'єктивно підтверджується письмовими матеріалами поданого клопотання.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити, надавши старшому слідчому, дозвіл на обшук за адресою: м.Київ, вул.Куренівська б.14-Б

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Макарського О.Є.,погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієвим Е.Ш.- задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Макарському Олександру Євгеновичу,проведення обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Куренівська, 14-Б, за місцем фактичного місцезнаходження документів ТOB «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845), з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508) та ТOB «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845) за період з 01.01.2014 року по день пред'явлення ухвали до виконання, а саме: оригіналів всіх фінансово-господарських документів, касових документів, банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригіналів документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадових інструкцій, штампів, печаток, документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всіх електронних носіїв інформації (магнітних, оптичних, зовнішніх, дисків та дискет, флеш-накопичувачів, зовнішніх та наружних жорстких дисків, системних блоків персональних комп'ютерів з жорсткими дисками) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «МГК «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508) та ТOB «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845), грошових коштів, отриманих в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Строк дії ухвали - з 08 червня 2016 року по 07 липня 2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Козлов Д. О.

Ухвала оголошена, вручена її копія «_»_______2016 року.

_____________

(підпис) (ПІБ особи)