Ухвала суду № 58176108, 08.06.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3329/16-к

Провадження № 1-кс/265/909/16

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

08 червня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Козлов Д.О., при секретарі Азаровій А.О., за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Макарського О.Є., розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієвим Е.Ш. про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

08 червня 2016 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Макарського О.Є., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієвим Е.Ш. про проведення обшуку, за кримінальним провадженням № 32015050290000008 за ч.3 ст.212 КК України.

У клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Громової, буд. 63, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, у період з 01.01.2014 року по теперішній час, навмисно ухилилися від сплати податків шляхом включення до податкового кредиту та валових витрат підприємства, неіснуючих операцій з придбання рекламних послуг від підприємств, які входять до складу «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (ЄДРПОУ 38517554), ТОВ «Грейн Опт» (ЄДРПОУ 38586146), ПП «Кінос» (ЄДРПОУ 37009035), ТОВ «Еколайн-СТ» (ЄДРПОУ 37882209), у результаті чого, службові особи ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523) в порушення п.198.1, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4 141 564,00 гривні.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523), а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523), в тому числі по всім взаємовідносинам з ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (ЄДРПОУ 38517554), а також інші предмети і документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523).

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «КИЇВ СЕРВІС ГРУП» (стара назва ТОВ «Компанія Лакшері Стайл») (ЄДРПОУ 38517554) не могли здійснити надання рекламних послуг на адресу: ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523) у зв'язку з тим, що дані взаємовідносини носять безтоварний характер та підприємства створені без мети здійснення господарської діяльності та для надання податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки та сприяють умисному ухиленню від сплати податків.

Безпосередньо документи фінансово-господарської діяльності за взаємовідносинами між ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523) з ТОВ «КИЇВ СЕРВІС ГРУП» (стара назва ТОВ «Компанія Лакшері Стайл») (ЄДРПОУ 38517554) мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: проведення суто документальних операцій направлених на реалізацію схем ухилення від сплати податків з використанням фіктивних підприємств при відображенні у податковому обліку взаємовідносин, які фактично не відбулися.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523) по взаємовідносинам з ТОВ «КИЇВ СЕРВІС ГРУП» (стара назва ТОВ «Компанія Лакшері Стайл») (ЄДРПОУ 38517554), а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523) по взаємовідносинам з ТОВ «КИЇВ СЕРВІС ГРУП» (стара назва ТОВ «Компанія Лакшері Стайл») (ЄДРПОУ 38517554).

Вилучення оригіналів первинної документації по фінансово-господарським взаємовідносинам вище викладених підприємств необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей, які будуть використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, що встановлюються під час даного кримінального провадження.

Проведеними заходами встановлено, що предмети та документи ТОВ «КИЇВ СЕРВІС ГРУП» (стара назва ТОВ «Компанія Лакшері Стайл») (ЄДРПОУ 38517554) по взаємовідносинам з ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523) за період з 01.05. 2013 року по теперішній час, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, а саме фінансово-господарські документи, штампи, печатки, комп`ютерна техніка знаходяться за місцем фактичного мешкання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1.

У документах містяться відомості, які відображають характер фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523) та ТОВ «КИЇВ СЕРВІС ГРУП» (стара назва ТОВ «Компанія Лакшері Стайл») (ЄДРПОУ 38517554) та кількість товарно-матеріальних цінностей (робіт послуг) документально оформлених вказаними підприємствами, які необхідні слідству для подальшого якісного проведення досудового розслідування та доказування безпідставності формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат. Вказані відомості можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, що встановлюються під час даного кримінального провадження.

Також, безпосередньо самі первинні документи фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523) та ТОВ «КИЇВ СЕРВІС ГРУП» (стара назва ТОВ «Компанія Лакшері Стайл») (ЄДРПОУ 38517554) у період з 01.05.2013 по теперішній час мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, ще й містять підписи осіб, що їх уклали та відбитки печаток, по яким може виникнути необхідність в проведенні почеркознавчої та судово-економічної експертиз, що неможливе без їхнього вилучення у володільця.

02.12.2015 допитаний в якості свідка ОСОБА_5, який показав, що директор ТОВ «Азовбудкомплект» ОСОБА_6 йому не відомий, жодних договорів з вказаною особою він не підписував, також ОСОБА_5 було надано для огляду акти надання послуг з його підписом, на що останній заявив, що у підпис у документах виконаний не ним. Крім того в ході допиту ОСОБА_5 вказав, що мешкає за адресою: АДРЕСА_1.

Таким чином, первинні фінансово-господарські документи вказаних підприємств мають суттєве значення і будуть використані у якості доказів в кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах неможливо отримати без їх відшукання та вилучення під час обшуку.

Згідно інформації з Маріупольського Бюро Технічної Інвентаризації встановлено, що квартира, розташована за адресою: АДРЕСА_1 належить ОСОБА_7 на підставі свідоцтва про право на спадщину від 27.10.1983р. №4920.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, слідчий просить суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий, Макарський О.Є., в судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду даного кримінального провадження та можуть знаходитись за адресою: АДРЕСА_1

Наведені у клопотанні фактичні данні щодо належності нерухомого майна, обшук якого слідчий просить суд провести, об'єктивно підтверджується письмовими матеріалами поданого клопотання.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити, надавши старшому слідчому, дозвіл на обшук за адресою: АДРЕСА_1

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Макарського О.Є.,погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієвим Е.Ш.- задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Макарському Олександру Євгеновичу,проведення за домашньою адресою фактичного мешкання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523) та ТОВ «КИЇВ СЕРВІС ГРУП» (стара назва ТОВ «Компанія Лакшері Стайл») (ЄДРПОУ 38517554) за період з 01.05.2013 року по день пред'явлення ухвали до виконання, а саме: оригіналів всіх фінансово-господарських документів, касових документів, банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригіналів документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадових інструкцій, штампів, печаток, документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всіх електронних носіїв інформації (магнітних, оптичних, зовнішніх, дисків та дискет, флеш-накопичувачів, зовнішніх та наружних жорстких дисків, системних блоків персональних комп'ютерів з жорсткими дисками) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523) та ТОВ «КИЇВ СЕРВІС ГРУП» (стара назва ТОВ «Компанія Лакшері Стайл») (ЄДРПОУ 38517554), грошових коштів, отриманих в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Строк дії ухвали - з 08 червня 2016 року по 07 липня 2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Козлов Д. О.

Ухвала оголошена, вручена її копія «_»_______2016 року.

_____________

(підпис) (ПІБ особи)