Ухвала суду № 58176056, 06.06.2016, Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя

Дата ухвалення
06.06.2016
Номер справи
265/3240/16-к
Номер документу
58176056
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 265/3240/16-к

Провадження № 1-кс/265/882/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

06 червня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна  О.О., при секретарі Куксенко А.С., за участю заступника начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Старик В.А., розглянувши клопотання слідчого, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної прокуратури Донецької області Архипенко Р.І., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання заступника начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Старик В.А., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Архипенко Р.І., про тимчасовий доступ до речей і документів в №32015050390000004 від 13.01.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що в період 2014-2015 років невстановлені особи діючи умисно на території Кіровоградської та Миколаївської областей з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам зареєстрованим на території Донецької та інших областей України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності підприємств (резидентів) та прикриття незаконної діяльності, діючи повторно створили та придбали суб'єкти господарської діяльності (юридичні особи) ТОВ «Агро-актив» (код 38339066); ТОВ «АПК Комунар» (код 23624358); ТОВ «Гранум Нотус» (код 39780484); ПП «Декатранс-Л» (код 34831151); ТОВ «Даймонт ЛТД» (код 39825561); ТОВ «Агропорт-Південь» (код 39423059); ТОВ «Вис ЛТД» (код 13863062); ТОВ «Деал Трейдінг» (код 39825430); ТОВ «Торгстиль» (код 39270532); ТОВ «Носо-ріг» (код 39652429); ТОВ «Тровлод» (код 39630033); ТОВ «Тавер-на» (ЄДПРОУ 39652481); ТОВ «Ельбруспром» (код 39563659); ТОВ «Колосок-торг» (код 39642321); ТОВ «ТК «Аполінарія» (код 39601128); ТОВ «Мара-кас» (код 39642384); ТОВ «Креа-тив» (код 39642410); ТОВ «Роло» (код 39642426); ТОВ «Ландшафт» (код 39438161); ТОВ «Дайнамік-менеджмент» (код 39604438); ТОВ «Вегалон» (код 40039803); ТОВ «Карасов» (код 39642395); ПП «Астера ЛТД» (код 39945642); ТОВ «Агроснабкомпані» (код 39750580); ТОВ «Скаф» (код 39258397); ТОВ «Апра південь» (код 39258245); ТОВ «Нікєн марін сервіс» (код 36486891); ТОВ «Перлина Буга» (код 39482250); ТОВ «Транзит-77» (код 38841928); ТОВ «Сімерія» (код 39629981); ТОВ «Емкорн» (код 40039866); ТОВ «Паладіум-Н» (код 39451547); ТОВ «Нико-Н» (код 39451510); ТОВ «НИ-Транс» (код 39451568); ТОВ «Соняшник-77» (код 39458783); ТОВ «Лисич-ка» (код 39635560); ТОВ «В-Шатун» (код 39635618); ТОВ «Стела-Юг» (код 39449496); ТОВ «Нико-трейд» (код 39449501); ТОВ «Би-Трейд-Ком» (код 39449559); ТОВ «Бізпромсервіс» (код 38545361), ТОВ «Теремокплюс» (код 39635707); ТОВ «Трістантрейд» (код 39635754); ТОВ «Агроцентрал» (код 39635775); ТОВ «СУ-44» (код 39563549); ТОВ «А-гат» (код 39563596); ТОВ «ОРАМ» (код 39630321); ТОВ «Омегаспрінт» (код 39635534); ТОВ «Плутоніум» (код 39635665); ТОВ «Технолюксор» (код 39635686); ТОВ «Зерно-грейн» (код 39405883); ТОВ «Арт Миколаїв» (код 39405925); ТОВ «Рафлезія» (код 39553551); ТОВ «Тапир» (код 39554733); ТОВ «Арнік-Юг» (код 39554780); ТОВ «Антол-1» (код 39239128); ТОВ «Ник-Интер» (код 39797744); ТОВ «Сфера-14» (код 39483956); ТОВ «Перволь-Юг» (код 39601222), ТОВ «Прометей 2007» (код 35062914) тобто скоїли фіктивне підприємництво та надалі використовували реквізити зазначених підприємств у мінімізації податкових зобов'язань для підприємств «реального сектору економіки».

Також, за інформацією УСБУ в Донецькій області, ОСОБА_5 та інші причетні особи, в період 2014-2015 рр., на території м. Миколаєва створили наступні СГД: ТОВ «Мирком» (код 35356398), ТОВ «Зевс-компані ЛТД» (код 38313027), ТОВ «Охоронна грамота» (код 33730181), ПП «Агрейн» (код 33896202), ТОВ «Полекарт» (код 39497911), ТОВ «Агрокомерц» (код 39437056), ТОВ «Агротрейд-Миколаїв» (код 39436995), ТОВ «Дивар» (код 39558785), ТОВ «Сагра» (код 39497801), ТОВ «Олдер» (код 39558984), ТОВ «Нольд» (код 39558848), ТОВ «Боліфор» (код 39497822), ТОВ «Антагор» (код 39471268), ТОВ «Міагро» (код 39471233), ТОВ «Візар люкс» (код 39497875), ТОВ «Граун» (код 39559108), ТОВ «Діант-Л» (код 39539144), ТОВ «Міскарт» (код 39539153), ТОВ «Зерон-1» (код 39559092), ТОВ «Цейс» (код 39558921), ТОВ «Тайгор» (код 39558963), ТОВ «Бертон» (код 39559145), ТОВ «Лелия плюс» (код 39544238), ТОВ «Атабаск» (код 39539317), ТОВ «Гіталіс» (код 39539254), ТОВ «Стангор» (код 39544196), ТОВ «Якон» (код 39539359), ТОВ «Луксі» (код 39558827), ТОВ «Фадіат» (код 39606283), ТОВ «Блоксі» (код 39606393), ТОВ «Прінс» (код 39606367), ТОВ «Снежинка-Юг» (код 39606524), ТОВ «Динар ЛТД» (код 39607266), ТОВ «Мото М» (код 39607287), ТОВ «Дубай-трек» (код 39606869), ТОВ «Тіп Тен» (код 39606786), ТОВ «Панда ПП» (код 39606786), ТОВ «Сахара Рей» (код 39606744), ТОВ «Трінікс» (код 39606304), ТОВ «Ауріс-Т» (код 39629363), ТОВ «Алантра» (код 39629295), ТОВ «Жансен» (код 39628396), ТОВ «Завада-1» (код 39628464), ТОВ «Даміант» (код 39643880), ТОВ «Гаріон» (код 39643917), ТОВ «Тамуерт» (код 39656617), ТОВ «Брукс прим» (код 39656685), ТОВ «Кобар» (код 39656732), ТОВ «Мередин» (код 39656575), ТОВ «Харвад» (код 39663577), ТОВ «Монакор» (код 39663521), ТОВ «Агілас» (код 39658090), ТОВ «Сабад» (код 39658153), ТОВ «Баллар» (код 39658059), ТОВ «Есперан» (код 39658017), ТОВ «Вайт лайн» (код 39383210), ТОВ «Зебра ТВ» (код 39623618), ТОВ «Гурзон» (код 39552154), ТОВ «Антіна» (код 39552123), ТОВ «Олірос» (код 39842702), ТОВ «Рабис» (код 39842079), ТОВ «Лагрант» (код 39842042), ТОВ «Саммерс» (код 39842739), ТОВ «Фамікон» (код 39842770), ТОВ «Двіел» (код 39842262), ТОВ «Вландорс» (код 39842215), ТОВ «Чейзар» (код 39559160), ТОВ «Аертон» (код 39842200), ТОВ «Тарус-1» (код 39842110), ТОВ «Миксагро» (код 40051071), ТОВ «Арекон» (код 40051202), ТОВ «Авангард-15» (код 40051134), ТОВ «Агроінбуд» (код 40051218), ТОВ «Наптон» (код 40046936), ТОВ «Нива ПТК» (код 40046999), ТОВ «Авилин» (код 40046962), ТОВ «Стайлер-ЛТД» (код 40069644), ТОВ «Дейсар» (код 40069540), ТОВ «Агролюкс Креатив» (код 40069639), ТОВ «Вантегра» (код 40069618), ТОВ «Альбіор» (код 40074612), ТОВ «Берхан» (код 40074570), ТОВ «Вестагро» (код 40074586), ТОВ «Гелест» (код 40074649), ТОВ «Олігард» (код 40074675).

Окрім того, встановлено, що в період 2014-2015 років, невстановлені особи, які діяли від імені ТОВ «Алькада» (ЄДРПОУ 38659711), ТОВ «Агро-актив» (ЄДРПОУ38339066); ТОВ «АПК Комунар» (ЄДРПОУ 23624358); ТОВ «Гранум Нотус» (ЄДРПОУ 39780484); ПП «Декатранс-Л» (ЄДРПОУ 34831151); ТОВ «Даймонт ЛТД» (ЄДРПОУ 39825561); ТОВ «Агропорт-Південь» (ЄДРПОУ 39423059); ТОВ «Вис ЛТД» (ЄДРПОУ 13863062); ТОВ «Деал Трейдінг» (ЄДРПОУ 39825430); ТОВ «Торгстиль» (ЄДРПОУ 39270532); ТОВ «Носо-ріг» (ЄДРПОУ 39652429); ТОВ «Тровлод» (ЄДРПОУ39630033); ТОВ «Тавер-на» (ЄДПРОУ 39652481); ТОВ «Ельбруспром» (ЄДРПОУ 39563659); ТОВ «Колосок-торг» (ЄДРПОУ 39642321); ТОВ «ТК «Аполінарія» (ЄДРПОУ 39601128); ТОВ «Мара-кас» (ЄДРПОУ 39642384); ТОВ «Креа-тив» (ЄДРПОУ39642410); ТОВ «Роло» (ЄДРПОУ 39642426); ТОВ «Ландшафт» (ЄДРПОУ39438161); ТОВ «Дайнамік-менеджмент» (ЄДРПОУ 39604438); ТОВ «Вегалон» (ЄДРПОУ 40039803); ТОВ «Карасов» (ЄДРПОУ 39642395); ПП «Астера ЛТД» (ЄДРПОУ39945642); ТОВ «Агроснабкомпані» (ЄДРПОУ 39750580); ТОВ «Скаф» (ЄДРПОУ 39258397); ТОВ «Апра південь» (ЄДРПОУ 39258245); ТОВ «Нікєн марін сервіс» (ЄДРПОУ 36486891); ТОВ «Перлина Буга» (ЄДРПОУ 39482250); ТОВ «Транзит 77» (ЄДРПОУ 38841928); ТОВ «Сімерія» (ЄДРПОУ 39629981); ТОВ «Емкорн» (ЄДРПОУ 40039866); ТОВ «Паладіум-Н» (ЄДРПОУ 39451547); ТОВ «Нико-Н» (ЄДРПОУ 39451510); ТОВ «НИ-Транс» (ЄДРПОУ 39451568); ТОВ «Соняшник-77» (ЄДРПОУ 39458783); ТОВ «Лисич-ка» (ЄДРПОУ 39635560); ТОВ «В-Шатун» (ЄДРПОУ 39635618); ТОВ «Стела-Юг» (ЄДРПОУ 39449496); ТОВ «Нико-трейд» (ЄДРПОУ 39449501); ТОВ «Би-Трейд-Ком» (ЄДРПОУ 39449559); ТОВ «Бізпромсервіс» (ЄДРПОУ 38545361), ТОВ «Теремокплюс» (ЄДРПОУ 39635707); ТОВ «Трістантрейд» (ЄДРПОУ 39635754); ТОВ «Агроцентрал» (ЄДРПОУ 39635775); ТОВ «СУ-44» (ЄДРПОУ 39563549); ТОВ «А-гат» (ЄДРПОУ 39563596); ТОВ «ОРАМ» (ЄДРПОУ 39630321); ТОВ «Омегаспрінт» (ЄДРПОУ 39635534); ТОВ «Плутоніум» (ЄДРПОУ 39635665); ТОВ «Технолюксор» (ЄДРПОУ 39635686); ТОВ «Зерно-грейн» (ЄДРПОУ 39405883); ТОВ« Арт Миколаїв» (ЄДРПОУ 39405925); ТОВ «Рафлезія» (ЄДРПОУ 39553551); ТОВ «Тапир» (ЄДРПОУ 39554733); ТОВ «Арнік-Юг» (ЄДРПОУ 39554780); ТОВ «Антол-1» (ЄДРПОУ 39239128); ТОВ «Ник-Интер» (ЄДРПОУ 39797744); ТОВ «Сфера-14» (ЄДРПОУ 39483956); ТОВ «Перволь-Юг» (ЄДРПОУ 39601222) з метою сприяння приховування злочинів у вигляді утаювання відомостей про об'єкти оподаткування, які існують у реальній господарській дійсності, шляхом безпідставного завищення витрат та формування податкового кредиту суб'єктами господарської діяльності, відобразили у податковій декларації на додану вартість протягом 2014-2015 років та додатку 5 до неї реалізацію товарів та послуг на користь підприємств ТОВ «Галеонстрой» (код 37097048), ТОВ «Агроевротрейд» (код 38869126), ТОВ «Агробіотрейд» (код 37697384), ТОВ «Ойл Компані» (код 38999828), ТОВ «Агропромімпекс Україна» (код 38636186), ТОВ «ТК «Агрохімічні технології» (код 38275207), ТОВ «Укрспецтехнологія» (код 31992408), ТОВ «Авіаційна компанія Ахт» (код 35446025), ТОВ «ТД «Полімакс» (код 38339066), ТОВ «СФС Трейд» (ЄДРПОУ 39548253), ПП «Віктор і К» (ЄДРПОУ 20651018), що свідчить про пособництво в ухиленні від сплати податків та про фактичне ненадходження до бюджету податків у розмірі понад 5 000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить понад 3 045 000,00 гривень та є особливо великим розміром.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 2 ст.205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

По кримінальному провадженню №32015050390000004 у порядку ст.ст. 276-279 КПК України повідомлення про підозру не складалось.

Згідно рапорту ОУ ГУ ДФС у Донецькій області в ході проведення аналізу податкової звітності АІС «Податковий блок» ДФС України по суб'єктам господарювання щодо яких здійснюється досудове розслідування, звітів та інших документів, встановлено відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів (робіт, послуг).

Вказані факти, дають підстави вважати, що вищезазначені підприємства створені та здійснювали фінансово-господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, створюючи незаконний податковий кредит своїм контрагентам та створюють умови для недоотримання коштів Державним бюджетом України.

Враховуючі вище описані відомості по суб'єктам господарювання щодо яких здійснюється досудове розслідування, робиться висновок, що первинні та податкові документи, що мають підтверджувати факт здійснення господарських операцій з підприємствами реального сектору економіки виписані незаконно або виписані з порушенням норм діючого законодавства, тобто, фактично фінансово-господарські взаємовідносини між підприємствами не здійснювались.

Згідно рапорту СБУ у Донецькій області, організатором «конвертаційного центру» (далі КЦ) є ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1), уродженець Кіровоградської області, який здійснює координацію осіб задіяних у діяльності «КЦ», розподіленням грошових коштів залученням підприємств реального сектору економіки до схем ухилення від сплати податків шляхом надання останнім документів фінансово-господарської діяльності за нібито поставлені товарно-матеріальні цінності.

21.03.2016 у ході розслідування кримінального провадження на підставі п.3 ч.1 ст. 276, ч.1 ст. 278 КПК України ОСОБА_7 повідомлено про підозру у вчинені кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України. 28.03.2016 оголошено розшук підозрюваного ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_2

01.04.2016 процесуальним керівником прокуратури Донецької області було виділено з матеріалів кримінального провадження №32015050390000004 матеріали за підозрою ОСОБА_7 у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України в окреме провадження № 32016050000000020.

Матеріалами УСБУ у Донецькій області та ОУ ГУ ДФС у Донецькій області встановлено, що окрім ОСОБА_7 у діяльності «КЦ» задіяні ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2), який оформлений директором основних підприємств транзитної спрямованості, а саме ТОВ «Гранум нотус» (ЄДРПОУ 39780484) та ТОВ «АПК Комунар» (ЄДРПОУ 23624358), здійснює координацію грошових потоків, контроль ведення бухгалтерського обліку суб'єктів господарювання, що мають ознаки фіктивності; ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_3) та ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_4), які здійснюють, виготовлення первинних фінансово-господарських документів та ведення бухгалтерського та податкового обліку від імені суб'єктів господарювання, що мають ознак фіктивності; ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_5), здійснює комп'ютерне забезпечення ведення бухгалтерського та податкового обліку суб'єктів господарювання, що мають ознак фіктивності, маскування діяльності «КЦ» шляхом шифрування телефонного та електронного зв'язку між учасниками протиправної діяльності; ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_6), який виконує функції кур'єра та охоронця у офісному приміщенні, здійснює перевезення грошових коштів та документів фінансово-господарських діяльності суб'єктів господарювання, що мають ознак фіктивності; ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_7) та ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_8), які здійснюють організацію придбання та перереєстрацію суб'єктів господарювання, що мають ознак фіктивності.

У ході досудового розслідування кримінального провадження на території Кіровоградської та Миколаївської областях проведено комплекс слідчих дій (обшуків), під час яких відшукані та вилучені печатки, реєстраційні документи фіктивних підприємств та підприємств які були задіяні в схемах штучного формування податкових зобов'язань та податкового кредиту, а саме: ТОВ «Равен Фемілі Менеджмент» (код 38036960), ТОВ «Таверна-На» (код 39652481), ТОВ «Торгстиль» (код 39270532), ТОВ «Агро софія» (код 38560306), ТОВ «Сфера 14» код 39483956), ТОВ «Канцторг» (код 39114138), ФОП «Вороной» (РНОКПП 2889507252), ТОВ «Укртрейд-А» (код 39301839), ТОВ «Фрегат-Н» (код 39652387), ТОВ «Сталбуд» (код 39696157), ТОВ «Чарівні Ниви» (код 40085708), ТОВ «АБК Епюра» (код 34902819), ТОВ «Трест Югзапад Транс буд» (код 01380677), ООО «Г-компанія» (код 39469121), ТОВ «Макр» (код 39778145), ТОВ «Черенок» (код 39652502), ТОВ «Тучка» (код 39652434), ТОВ «Грейвіс» (код 40083407), ТОВ «Райбекс» (код 40089964), ТОВ «Сигаз Миколаїв» (код 34034074), ТОВ «Вілангор» (код 40085760), ТОВ «Югас трейд» (код 40032530), ТОВ «Логус Агро» (код 40032609), ТОВ «Носо-ріг» (код 39652429), ТОВ «Тальзап» (код 40103386), ТОВ «Кіангор» (код 40121363), ТОВ «Астрейт» (код 40127763), ТОВ «Девайс» (код 40128180), ТОВ «Меріда»" (код 40120925), ТОВ «Сіма інцест» (код 33256017), ТОВ «Астероїд-П» (код 39642431), ТОВ «НИ-транс» (код 39451568), ПП «Каприз строй» (код 32937991), ПП «Агровіта люкс» (код 34067656), ТОВ «Віс Л.Т.Д» (код 13863062), ТОВ «Інвер» (код 38883617), ТОВ «Техно сфера» (код 39415404), ТОВ «Даймонд ЛТД» (код 39825561), ТОВ «Логістик-Люкс» (код 39280074), ТОВ «Логістік» (код 38524912), ТОВ «Алькада» (код 38659711), ТОВ «Автосфера» (код 38313179), ТОВ «Техноторговий центр СІЧ» (код 14300355), ТОВ «Старлайн» (код 39150369), ТОВ «Маг-Нит» (код 39415451), ТОВ «Агростар ЛТД» (код 38990584), ТОВ «Профагроконтракт» (код 39423221), ТОВ «Плутониум» (код 39635665), ТОВ «Тристантрейд» (код 39635754), ТОВ «Омегаспринт» (код 39635534), ТОВ «Спецторг 2013» (код 38822617), ПП «Амад» (код 31447450), ТОВ «Колос-торг» (код 39642321), ТОВ «Стелла-Юг» (код 39449496), ТОВ «Би-Трейд Ком» (код 39449559), ТОВ «Диал-Трейдинг» (код 39825430), ТОВ «Теремок плюс» (код 39635707) дані підприємства підконтрольні групі осіб, яку очолює та є організатором ОСОБА_7

Під час досудового розслідування кримінального провадження допитано ряд службових осіб фіктивних підприємств, які пояснили, що жодних відносин до здійснення фінансово-господарської діяльності відношення не мають, дані СГД вони реєстрували на себе за матеріальну винагороду.

В рамках досудового розслідування проведено тимчасові доступи до банківських документів фіктивних підприємств та в подальшому проведено їх огляд. Оглядом руху грошових коштів ТОВ «Даймонт ЛТД» (ЄДРПОУ 39825561) які відкриті в банківських установах ПАТ «Авант-Банк», АТ «ОТП Банк» встановлено, що ТОВ «Даймонт ЛТД» (ЄДРПОУ 39825561) отримує грошові кошти на розрахункові рахунки від: ТОВ «Сократ Дівелопмент» (ЄДРПОУ 39542548) на загальну суму 33 574 600 грн.; ТОВ «Агробіотрейд» (ЄДРПОУ 37697384) на загальну суму 7 940 000 грн.; ТОВ «Росток Агро» (ЄДРПОУ 37385970) на загальну суму 2 500 000 грн.; ПП «Декатранс-Л» (ЄДРПОУ 34831151) на загальну суму 1 010 000 грн.; ТОВ «Колосок-торг» (ЄДРПОУ 39642321) на загальну суму 4 358 825,98 грн.; ТОВ «Тавер-на» (ЄДРПОУ 39652481) на загальну суму 909 000 грн.; ТОВ «Алькада» (ЄДРПОУ 38659711) на загальну суму 1 219 200 грн.; ТОВ «Агропорт-південь» (ЄДРПОУ 39423059) на загальну суму 531 300 грн.

Грошові кошти які ТОВ «Даймонт ЛТД» (ЄДРПОУ 39825561) отримало на розрахункові рахунки від вище вказаних підприємств в подальшому перерахувало на розрахункові рахунки наступних підприємств: ТОВ «Укртрансервіс» (ЄДРПОУ 35673932) на загальну суму 5 990 562,6 грн.; ТОВ «Альфа торг» (ЄДРПОУ 39618660) на загальну суму 160 000 грн.; ТОВ «Нікєн Марін Сервіс» (ЄДРПОУ 36486891) на загальну суму 4 300 000 грн.; ТОВ «Святовид плюс» (ЄДРПОУ 36813129) на загальну суму 303 503 грн.; ТОВ «Кігенс» (ЄДРПОУ 39277933) на загальну суму 3 236 500 грн.; ТОВ «Компанія Преміум трейд» (ЄДРПОУ 39618765) на загальну суму 347 700 грн.; ТОВ «Вис ЛТД» (ЄДРПОУ 13863062) на загальну суму 702 000 грн.; ТОВ «Крона-9» (ЄДРПОУ 39483626) на суму 57 583,6 грн.; ТОВ «Солоха-Н» (ЄДРПОУ 37585445) на загальну суму 257 000 грн.; ТОВ «Агро енергія» (ЄДРПОУ 36384342) на загальну суму 356 000 грн.; ТОВ «Агарт центр» (ЄДРПОУ 39324218) на загальну суму 1 053 000 грн.; ТОВ «Юрскол» (ЄДРПОУ 39114096) на загальну суму 5 966 940 грн.; ТОВ «Українське логістичне об'єднання» (ЄДРПОУ 35254069) на загальну суму 6 271 101 грн.; ТОВ «Гаранттрансавто» (ЄДРПОУ 35235528) на загальну суму 1 865 040 грн.; ТОВ «Трансбудекосервіс» (ЄДРПОУ 35275361) на загальну суму 6 275 085 грн.; ТОВ «Фортексгрупп» (ЄДРПОУ 38450783) на загальну суму 1 871 560 грн.; ТОВ «Пром постач ЛТД» (ЄДРПОУ 38080590) на загальну суму 6 186 055 грн.; ТОВ «Ніка-Тор» (ЄДРПОУ 34375624) на загальну суму 6 050 985 грн.; ТОВ «Фам» (ЄДРПОУ 22927387) на загальну суму 5 938 735 грн.; ТОВ «Стаксель-південь» (ЄДРПОУ 35066201) на загальну суму 5 843 465 грн.; ТОВ «Глобал Миколаїв» (ЄДРПОУ 33968910) на загальну суму 443 739 грн.

Підприємства ТОВ «Даймонт ЛТД», ПП «Декатранс-Л», ТОВ «Колосок-торг», ТОВ «Тавер-на», ТОВ «Алькада», ТОВ «Агропорт-південь», ТОВ «Вис ЛТД» входять до переліку СГД, відносно яких проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32015050390000004 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України.

Зазначені СГД мають спільних посадових осіб та засновників, використовують спільні юридичні адреси, розрахункові рахунки підприємств відкриті в одних банківських установах, при реєстрації податкових накладних використовують однакові «електроні скриньки» та «ІР адреси», а також при схемному формуванні податкового кредиту з ПДВ використовують спільні СГД з ознаками «податкової ями».

Крім того, згідно допиту свідка ОСОБА_16, який являється директором та засновником ТОВ «Даймонт ЛТД» встановлено, що останній не причетний до реєстрації та ведення господарської діяльності підприємства, підприємство зареєстровано на втрачений паспорт.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, що перебувають у володінні ПАТ «БАНК МИХАЙЛІВСЬКИЙ» (МФО 380935) по підприємствам які перераховували грошові кошти на банківські рахунки ТОВ «Даймонт ЛТД» та підприємствам на які в подальшому ТОВ «Даймонт ЛТД» перерахувало грошові кошти.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в ПАТ «Банк Михайлівський» (МФО 380935), яке розташовано за адресою: провулок Рильський, буд. 10-12/3, м. Київ, відкриті банківські рахунки наступних підприємств: ТОВ «Валкис трейд» (ЄДРПОУ 40101897): р/р 26001300474602, 26002300474601; ТОВ «Ельбруспром» (ЄДРПОУ 39563659): р/р 26008300492201, 26007300492202.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ «Валкис трейд» (ЄДРПОУ 40101897, ТОВ «Ельбруспром» (ЄДРПОУ 39563659).

, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні банківській установі володінні ПАТ «БАНК МИХАЙЛІВСЬКИЙ» (МФО 380935) серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках за період з 01.01.2014 року та по теперішній час, відомості про залишок грошових коштів по банківським рахункам.

Вказані документи з відомостями щодо обставин відкриття та функціонування рахунків володінні ПАТ «БАНК МИХАЙЛІВСЬКИЙ» (МФО 380935) в оригіналах та в одному екземплярі перебувають лише в приміщенні та у службових осіб банківської установи, у зв'язку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього у документах, які знаходяться у банківській установі містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до оригіналів вказаних документів та їх вилучення.

Документи, які перебувають у робітників вказаної банківської установи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також містять підписи осіб, що їх уклали та відбитки печаток, по яким необхідно провести почеркознавчу експертизу, що неможливе без їхнього вилучення у володільця.

При проведенні досудового слідства по зазначеному кримінальному провадженню, згідно відомостей, що закріплені в банківських рахунках, будуть встановлені факти перерахування грошей на рахунки підприємств, які можуть бути не відображені у податковому обліку підприємства, встановлений факт зняття готівкових грошових коштів службовими особами вказаних підприємств, а також факт не перерахування грошових коштів на банківські рахунки підприємств, які відображені у документах податкової звітності.

Банківські документи ТОВ «Валкис трейд» (ЄДРПОУ 40101897, ТОВ «Ельбруспром» (ЄДРПОУ 39563659) мають значення для встановлення фактичних даних про обіг коштів по рахунках, осіб, які використовували рахунки та були відповідальними за здійснення фінансових операцій, дати відкриття рахунків, дати та часу зарахування/списання коштів, зняття грошових коштів тощо.Відомості, що містяться в банківських документах ТОВ «Валкис трейд» (ЄДРПОУ 40101897, ТОВ «Ельбруспром» (ЄДРПОУ 39563659) використовуватимуться, як докази факту прикриття незаконної діяльності для незаконного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість діючими підприємствами "реального сектору економіки" з метою умисного ухилення від сплати податків, а також іншим способом, ніж вилучення речей та документів зазначених в клопотанні підприємств, неможливо довести обставини відкриття та використання вказаних рахунків з метою зняття готівкових грошових коштів, перерахування безготівкових коштів у якості оплати товарно-матеріальних цінностей, виплат позик тощо.

Зазначені документи ТОВ «Валкис трейд» (ЄДРПОУ 40101897, ТОВ «Ельбруспром» (ЄДРПОУ 39563659) необхідні для експертного дослідження, використання під час проведення податкових та інших перевірок законної діяльності підприємства, такий доступ та вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей.

В зв'язку з тим, що до відкриття рахунків з метою незаконної діяльності можуть бути причетні службові особи ПАТ «БАНК МИХАЙЛІВСЬКИЙ» (МФО 380935) є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення банківських документів ТОВ «Валкис трейд» (ЄДРПОУ 40101897, ТОВ «Ельбруспром» (ЄДРПОУ 39563659) необхідно вилучити в ПАТ «БАНК МИХАЙЛІВСЬКИЙ» (МФО 380935), у зв'язку з чим доцільно розглядати клопотання без учасників та без представників ПАТ «БАНК МИХАЙЛІВСЬКИЙ» (МФО 380935).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи ТОВ «Валкис трейд» (ЄДРПОУ 40101897, ТОВ «Ельбруспром» (ЄДРПОУ 39563659) необхідно вилучити в ПАТ «БАНК МИХАЙЛІВСЬКИЙ» (МФО 380935), які перебувають у володінні ПАТ «БАНК МИХАЙЛІВСЬКИЙ» (МФО 380935).

Слідчий Старик В.А. у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні документи містять охоронювану законом таємницю, тому отримати їх в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. Вилучення вказаних документів забезпечить повноту, всебічність та об'єктивність досудового розслідування.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, розгляд даного клопотання проводиться без виклику представника ПАТ «БАНК МИХАЙЛІВСЬКИЙ» (МФО 380935), у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи перебувають у володінні ПАТ «БАНК МИХАЙЛІВСЬКИЙ» (МФО 380935), самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому. Враховуючи неможливість в інший спосіб отримати відшукувану інформацію, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Старик В.А., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Архипенко Р.І., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу ПАТ «БАНК МИХАЙЛІВСЬКИЙ» (МФО 380935) надати заступнику начальника другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Старику Вадиму Анатолійовичу, заступнику начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Слєпову Дмитру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Якубовичу Ярославу Вадимовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Макарському Олександру Євгеновичу, старшому слідчому другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Загорському Валерію Валерійовичу, старшому слідчому першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС, у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Брагіну Ренату Рушановичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Баранову Віталію Сергійовичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Буданову Василю Миколайовичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Бондаренку Андрію Олександровичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Ростовському Олегу Анатолійовичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ УСБУ у м. Києві та Київській області майору Павлюченку Максиму Миколайовичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ УСБУ у м. Києві та Київській області майору Дарагану Олександру Сергійовичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ УСБУ в Дніпропетровській області капітану Москаленку Костянтину Вікторовичу, співробітникам ГВБКОЗ УСБУ в Одеській області або уповноваженої слідчим особі тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ «БАНК МИХАЙЛІВСЬКИЙ» (МФО 380935), розташованого за адресою: провулок Рильський, буд. 10-12/3, м. Київ та надати можливість їх вилучення, а саме:

документи, які містяться у справах клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків: ТОВ «Валкис трейд» (ЄДРПОУ 40101897): р/р 26001300474602, 26002300474601; ТОВ «Ельбруспром» (ЄДРПОУ 39563659): р/р 26008300492201, 26007300492202;

та інших рахунків вказаних підприємств, у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, довіреності, чекові книжки, грошові чеки, векселі тощо за період з 01.01.2014 року по день пред'явлення ухвали до виконання;

інформація щодо ІР- адресу з якого відбувалося керування рахунків:

ТОВ «Валкис трейд» (ЄДРПОУ 40101897): р/р 26001300474602, 26002300474601; ТОВ «Ельбруспром» (ЄДРПОУ 39563659): р/р 26008300492201, 26007300492202 та інших рахунків вказаних підприємств за допомогою системи "Клієнт-Банк";

інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань із зазначенням оборотів по рахунку, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій ЄДРПОУ, найменування підприємств, найменування та МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період з 01.01.2014 по день пред'явлення ухвали до виконання по рахункам: ТОВ «Валкис трейд» (ЄДРПОУ 40101897): р/р 26001300474602, 26002300474601; ТОВ «Ельбруспром» (ЄДРПОУ 39563659): р/р 26008300492201, 26007300492202;

доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листування між банком по зазначеним рахункам та клієнтом банку;

відомості про залишки грошових коштів по банківським рахункам підприємств: ТОВ «Валкис трейд» (ЄДРПОУ 40101897): р/р 26001300474602, 26002300474601; ТОВ «Ельбруспром» (ЄДРПОУ 39563659): р/р 26008300492201, 26007300492202.

Зобов'язати службових осіб ПАТ «БАНК МИХАЙЛІВСЬКИЙ» (МФО 380935) надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 06 червня 2016 року по 06 липня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Часті запитання

Який тип судового документу № 58176056 ?

Документ № 58176056 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 58176056 ?

Дата ухвалення - 06.06.2016

Яка форма судочинства по судовому документу № 58176056 ?

Форма судочинства - Кримінальне

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 58176056 ?

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Дані про судове рішення № 58176056, Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя

Судове рішення № 58176056, Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя було прийнято 06.06.2016. Форма судочинства - Кримінальне, форма рішення - Ухвала суду. На цій сторінці ви зможете знайти корисні відомості про це судове рішення. Ми забезпечуємо зручний та швидкий доступ до поточних судових рішень, щоб ви могли бути в курсі останніх судових прецедентів. Наша база даних містить повний спектр необхідної інформації, дозволяючи вам зручно знаходити корисні відомості.

Судове рішення № 58176056 відноситься до справи № 265/3240/16-к

Це рішення відноситься до справи № 265/3240/16-к. Організації, які зазначені в тексті цього судового документа:


Наша платформа дозволяє пошук за різними критеріями, такими як регіон або назва суда. Також у персональному кабінеті є можливість докладного налаштування, що суттєво прискорює процес пошуку відомостей. Це дозволяє результативно заощаджувати ваш час при отриманні необхідної інформації з реєстру судових рішень та інших офіційних джерел.

Попередній документ : 58176053
Наступний документ : 58176057