Ухвала суду № 58169273, 26.05.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/7760/16-к

провадження № 1-кс/201/4858/2016

УХВАЛА

26 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Максимової О.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Ражда В.В., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

26 травня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000011 від 24.02.2016 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Аграрій» (код 30168625), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Аграрій» (код 30168625), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період 2013 - 2015 років, в порушені п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських взаємовідносин з рядом підприємств, що мають ознаки фіктивності, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 3 569 461грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом 24.02.2016 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32016040650000011 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ "Аграрій ", згідно додатку №5 декларації з ПДВ та зареєстрованих податкових накладних в електронній базі реєстрації податкових накладних встановлено, що в період 2013-2015 років, дане підприємство при здійсненні фінансово-господарської діяльності формувало податковий кредит від підприємств, що мають ймовірні ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «ДЕОН СОЮЗ» (код 39207185), ТОВ «ГІДДЕНТ» (код 39140257), ТОВ «ПРОГРЕС ЮА» (код 39207845), ТОВ «ЮНІСТРОЙ КОМПАНІ» (код 38993999), ТОВ «ПРОМ ІМПЕРІЯ ЛТД» (код 39823742), ТОВ «ЮРКОМ ГОЛД» (код 39911739), ТОВ «ДНЕПРТЕХНОКОМ» (код 38530554), ТОВ «БОСТАР» (код 39725732), ТОВ «ВІДАР ТД» (код 38434096), ТОВ «АЙВОРІ-ГРУП» (код 39371692), ТОВ «ЛІНЕЙРА ПЛЮС» (код 39291811), в наслідок чого, умисно ухилилось від сплати податку на додану вартість у сумі 3 569 461грн.

Даний факт порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ "Аграрій" підтверджено висновком експертного дослідження ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» №2-22/02/2016-до від 22.02.2016 року.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації підприємства ТОВ «ДЕОН СОЮЗ», мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажом товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємства з ознаками фіктивності, документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки. Так, будучи допитаним свідок ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 показав, що до фінансово-господарської діяльності ТОВ «ДЕОН СОЮЗ» відношення не має, банківські рахунки зазначеного підприємства не відкривав та вперше чує назву даного підприємства.

Також встановлено, що ТОВ «Аграрій» має фінансові взаємовідносини з підприємством ТОВ «Контал» (код 24986342) в частині як реалізації товару в адресу останнього так і придбання у ТОВ «Контал» товару.

Згідно до податкової бази даних ГУ ДФС у Дніпропетровській області ТОВ «Аграрій» для податкової звітності використовує IP-адресу - 31.129.90.98, що також використовується для податкової звітності підприємством ТОВ «Контал».

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ "Контал", згідно додатку №5 до декларацій з ПДВ та зареєстрованих податкових накладних в електронній базі реєстрації податкових накладних встановлено, що дане підприємство мало взаємовідносини з ТОВ «ДЕОН СОЮЗ» (код 39207185), ТОВ «ГІДДЕНТ» (код 39140257), ТОВ «БОСТАР» (код 39725732), ТОВ «АЙВОРІ-ГРУП» (код 39371692), тобто, з «фіктивним» підприємствами, за допомогою яких, ТОВ «Аграрій» формував незаконно податковий кредит, чим спричинило фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до уставних та реєстраційних документів ТОВ «Контал» (код 24986342) та їх вилучення (виїмку), що знаходяться у Відділі державної реєстрації Дніпродзержинської міської ради (м. Дніпродзержинськ, пр-т Василя Стуса (пр-т Комсомольський), 10/12.)

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32016040650000011, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Максимової О.О., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Ражда В.В., тимчасовий доступ до уставних та реєстраційних документів ТОВ «Контал» (код 24986342) та їх вилучення (виїмку), що знаходяться у Відділі державної реєстрації Дніпродзержинської міської ради (м. Дніпродзержинськ, пр-т Василя Стуса (пр-т Комсомольський), 10/12.)

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040650000011, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко