Ухвала суду № 58167772, 16.03.2015, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/5534/15-к

1-кс755/1079/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Київ "16" березня 2015 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Федосєєв С.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Музичука М.В. про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду в межах кримінального провадження № 32014100040000066 із клопотання про надання дозволу на отримання інформації, що містить банківську таємницю, яка знаходиться в ПАТ "Банк Восток".

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ "Восток Капітал" (код ЄДРПОУ 38013093) не відобразили в дохід підприємства кошти отримані від купівлі - продажу векселів, в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 133 388,9 тис. грн.

В ході проведення перевірки встановлено, що службовими особами ТОВ "Фоззі-Фуд" (код ЄДРПОУ 32294926) та ТОВ "Фоззі" (код ЄДРПОУ 25294089) складались векселі, в рахунок погашення власних зобов'язань, по договорам отримання позик від ПАТ "ЗНВКІФ "Рітейл Капітал" (код ЄДРПОУ 35454345) та ПАТ "ЗНВКІФ "Холдінг Інвест" (код ЄДРПОУ 36861895).

В подальшому цінні папери (векселі) емітентами яких виступали ТОВ "Фоззі-Фуд" та ТОВ "Фоззі", реалізовано на адресу ТОВ "Восток Капітал".

Надалі, службові особи ТОВ "Восток Капітал" реалізували вказані векселі на адреси ТОВ "Фоззі-Фуд" та ТОВ "Фоззі", та за результатом проведення вказаних операцій у власній податковій звітності, самостійно відобразили дохід в сумі 415,8 тис.грн., що суперечить дійсності.

Так, в результаті продажу векселів на банківськи рахунки ТОВ "Восток Капітал" здійснено перерахунок коштів від ТОВ "Фоззі-Фуд" та ТОВ "Фоззі" в сумі 635 262,4 тис. грн., тобто підприємство отримало прибуток (дохід), який є об'єктом оподаткування, та з якого до Державного бюджету необхідно сплатити податок на прибуток в сумі 133 388,9 тис. грн.

Таким чином, службові особи ТОВ "Восток Капітал" занизили дохід який враховуються при визначенні об'єкта оподаткування податку на прибуток, шляхом його приховування, що призвело до ненадходження коштів до Державного бюджету в особливо великих розмірах.

Також, службові особи вказаних вище СПД є повязаними між собою та обізнані щодо підстав (природи) виписки векселів та достовірності відображення сум у податковій звітності.

В ході досудового розслідування проведено тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять охоронювану законом таємницю, а саме до банківських рахунків ТОВ "Восток Капітал" (код ЄДРПОУ 38013093), ПАТ "ЗНВКІФ "Рітейл Капітал" (код ЄДРПОУ 35454345) та ПАТ "ЗНВКІФ "Холдінг Інвест" (код ЄДРПОУ 36861895), що відкриті у ПАТ "Банк Восток" (МФО 307123).

Проведеним оглядом руху коштів по рахункам, встановлено, що на рахунки вказаних СПД протягом 2012-2014 років відбувалося зарахування та списання коштів від ТОВ "Інвестиційний Капітал Україна" (код ЄДРПОУ 35649564), ТОВ "Візарт Інвест" (код ЄДРПОУ 37935847), ТОВ "Мімант" (код ЄДРПОУ 37936437), ТОВ "Гратіон" (код ЄДРПОУ 37936285), ТОВ "Ірмес" (код ЄДРПОУ 37936327),ТОВ "Нордос" (код ЄДРПОУ 37936290), ТОВ "Велігор" (код ЄДРПОУ 37936306), ТОВ "Веста Інвест" (код ЄДРПОУ 37936463),ТОВ "Солтас" (код ЄДРПОУ 37936458), ПАТ "ЗНВКІФ" Ковертон" (код ЄДРПОУ 38196948), ПАТ "ЗНВКІФ" Вермонт" (код ЄДРПОУ 37500424), ТОВ "Хавр" (код ЄДРПОУ 37936510), ТОВ "Богота" (код ЄДРПОУ 37936421), ТОВ "Агальма" (код ЄДРПОУ 37936442), ТОВ "Амапа" (код ЄДРПОУ 37936594), ТОВ "Дамас Інвест" (код ЄДРПОУ 37936332), ТОВ "Медікон" (код ЄДРПОУ 37936311), ТОВ "Фора" (код ЄДРПОУ 32294897), ТОВ "Сільпо Рітейл" (код ЄДРПОУ 33870708), ТОВ "Фоззі Плюс" (код ЄДРПОУ 38182846), ТОВ "Фоззі Рітейл" (код ЄДРПОУ 33870692), ТОВ "Ай Пі Сек'юрітіз" (код ЄДРПОУ 36301402), ТОВ "Дрінк Дістрібушн Сістем" (код ЄДРПОУ 37150703), ТОВ "Нова експедиція" (код ЄДРПОУ 33269068),ТОВ "Фоззі - Фуд" (код ЄДРПОУ 32294926),ТОВ "Фоззі Груп" (код ЄДРПОУ 33870713), ТОВ "ТД "Ніжин" (код ЄДРПОУ 32878863), ТОВ "Бриклейерз" (код ЄДРПОУ 35012690), ТОВ "Лін Беккер" (код ЄДРПОУ 35181499), ТОВ "Гараж Мобайл Груп" (код ЄДРПОУ 35040775), ТОВ "У хромого Пола" (код ЄДРПОУ 33348825), ПАТ "УВК Україна" (код ЄДРПОУ 36449095), ТОВ "ВКФ "Варто" (код ЄДРПОУ 30895651), ТОВ "Бюро маркетинга і консалтинга "Формула" (код ЄДРПОУ 32461920), ТОВ "Фоззі Фарм" (код ЄДРПОУ 31593780), ПАТ "ЗНВКІФ "Дублон" (код ЄДРПОУ 38196911).

З метою документального підтвердження вказаних операцій під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів відкриття розрахункового рахунку, юридичної справи, прибуткових касових ордерів та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по банківським рахункам вищевказаних підприємств.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного:

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Згідно ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів, зокрема, зазначається можливість використання як доказів відомостей, що міститься в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя вправі постановити ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, мають місце обставини, передбачені п.п. 1,2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий не довів в клопотанні наявність достатніх підстав вважати, що ці документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, що оцінюється судом як підстава для відмови в задоволенні даного клопотання.

Відповідно до чинних норм КПК України дане клопотання не відповідає загальним вимогам складання клопотань, а саме в клопотанні не зазначено правової кваліфікації кримінального правопорушення, а лише вказівка на статтю (частину статті) Кримінального кодексу.

Також суд приходить до висновку, що клопотання обґрунтоване лише формально, оскільки до нього не додано жодного доказу на обґрунтування викладених слідчим доводів, крім роздруківок з Інтернету.

З огляду на вище викладене, клопотання не підлягає задоволенню, так як не відповідає встановленим нормам КПК.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309, КПК України, -

у х в а л и в:

В задоволенні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Музичука М.В. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: