Ухвала суду № 58148860, 07.06.2016, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/4192/16-к

Провадження № 1-кс/727/1440/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 червня 2016 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Яреми Л.В.

при секретарі - Попюк А.М.

за участю сторони кримінального провадження:

слідчого - Кургаєвої І.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області Кургаєвої І.С. про надання тимчасового доступу до речей та документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32016260000000023 від 06 квітня 2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернулась старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області Кургаєва І.С. із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, яке погоджене із прокурором прокуратури Чернівецької області Руляковим О.В.

В клопотанні посилається на те, що службові особи ТОВ «Буковинська АПК» (код ЄДРПОУ 31135805, м.Хотин, вул. Шинкаренка, 6) у період часу з 01.01.2015 по 31.12.2015 шляхом штучного формування валових витрат на придбання м'яса (в живій вазі - ВРХ) ухилились від сплати до Державного бюджету України податку на прибуток підприємства у сумі 738605,00 грн.

Протягом 2015 року ТОВ «Буковинська АПК» здійснювало реалізацію м'яса яловичини на ТОВ ТПК «Грін Рей» (код ЄДРПОУ 31887196, Чернівецька область, м.Новоселиця, вул.Центральна, 93) на загальну суму 7308244 грн. При цьому ТОВ «Буковинська АПК» придбавало м'ясо ВРХ (в живій вазі) у сільськогосподарських товаровиробників (населення), які мешкають на території Чернівецької, Хмельницької, Тернопільської, Івано - Франківської та Закарпатської областей.

Зазначає, що ТОВ «Буковинська АПК» в порушення п.44.1, п.44.2 ст.44, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135 Податкового кодексу України занижено доходи від будь - якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначені за правилами бухгалтерського обліку за 2015 рік в сумі 6090204 грн. в результаті невідображення обсягів реалізації м'яса яловичини ТОВ «Грін Рей» на загальну суму 7308244 грн.

За даними ТОВ «Буковинська АПК» сума доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (з ознакою доходу 179 - доходи від продажу продукції тваринництва) за 2015 рік складає 2673454,0 грн. За даними дослідження ТОВ «Буковинська» сума доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку (з ознакою доходу 179 - доходи від продажу продукції тваринництва) за 2015 рік складає 1916118,70 грн. Фінансовий результат по даних дослідження за 2015 рік становить 4103359,00 грн. Прибуток за звітний податковий період складає 4103359,00 грн. Податок на прибуток за 2015 рік складає 738605 грн. Отже, ТОВ «Буковинська АПК» не відображено в податковій декларації з податку на прибуток підприємства за 2015 рік на суму 738605 грн. та відповідно не сплачено бюджету.

Вказує, що з метою встановлення фактичних постачальників ВРХ на ТОВ «Буковинська АПК», а також інших осіб, причетних до діяльності товариства, пов'язаної із прийманням ВРХ та її забоєм, свідків, яким відомі обставини справи, з метою підтвердження чи спростування взаємовідносин ТОВ «Буковинська АПК» із контрагентами - постачальниками ВРХ, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів податкової звітності ТОВ «Буковинська АПК», вилучення їх копій, які перебувають у володінні Хотинського відділення Новоселицької ОДПІ ГУ ДФС у Чернівецькій області (м.Хотин, вул. Свято - Покровська, 36а) за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року, а тому просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Представник Хотинського відділення Новоселицької ОДПІ ГУ ДФС у Чернівецькій області в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, приходжу до наступних висновків.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що 06 квітня 2016 року внесено відомості про кримінальне правопорушення в ЄРДР за №32016260000000023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи які зберігаються у Хотинському відділенні Новоселицької ОДПІ ГУ ДФС у Чернівецькій області, має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Згідно ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в зв'язку з чим суд в частині надання інформації за дорученням іншому слідчому чи оперативному працівнику податкової міліції відмовляє так, як останній не являється стороною кримінального провадження.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області Кургаєвій І.С. тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх копій, які знаходяться у володінні Хотинського відділення Новоселицької ОДПІ ГУ ДФС у Чернівецькій області (м.Хотин, вул. Свято - Покровська, 36а), зокрема щодо документів податкової звітності, що подавалася ТОВ «Буковинська АПК» (код ЄДРПОУ 31135805, м.Хотин, вул. Шинкаренка, 6) за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року.

Строк пред'явлення цієї ухвали до виконання 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя Ярема Л.В.