Ухвала суду № 58113406, 02.06.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3184/16-к

Провадження № 1-кс/265/864/16

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

02 червня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна О.О., при секретарі Куксенко А.С., за участю слідчого Якубович Я.В., прокурора Авдан М.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Якубович Я.В., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС управління прокуратури Донецької області Авдан М.В., про дозвіл на обшук, -

В С Т А Н О В И В:

02 червня 2016 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Якубович Я.В., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС управління прокуратури Донецької області Авдан М.В., про дозвіл на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32016050000000037 від 13.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що службові особи ТОВ «РУССОЛЬ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 37653064), у період з 01.06.2012 по 31.01.2015, в результаті створення видимості фінансово-господарських взаємовідносин, які мають безтоварний характер, з підприємствами ТОВ «УНГК» (код 37764888) та ТОВ «ГАЗПРОМЕНЕРГІЯ 2000» (код 38799721), у порушення ст.ст. 180, 185, 187, 198 Податкового кодексу України, безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, що призвело до ненадходження до бюджету податку на додану вартість у загальній сумі 8092566,76 грн.., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

ТОВ «Руссоль-Україна» з 11.05.2011 року зареєстровано за юридичною адресою: Донецька область, Слов'янський район, смт. Райгородок, вул.Куйбишева, буд. 28., фактично знаходиться та здійснює діяльність за юридичною адресою: Донецька область, м. Слов'янськ, вул. Сучасна, 33. Підприємство знаходиться на податковому обліку у Слов'янській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області. Директором підприємства у період 2012-2015 р.р. згідно офіційних відомостей значиться ОСОБА_4 РНКОПП НОМЕР_1, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2), головним бухгалтером значилася ОСОБА_5 РНКОПП НОМЕР_2, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3), засновником підприємства у період з 2012 р. по теперішній час є RUSSALT LIMITED, ГРИВА ДІГЕНІ, 115, ТРАЙДЕНТ СЕНТЕР, П/С 3101, ЛІМАССОЛ, КІПР, РЕЄСТРАЦІЙНИЙ НОМЕР № НЕ 228735, ЗАРЕЄСТРОВАНО РЕЄСТРАТОРОМ КОМПАНІЙ РЕСПУБЛІКИ КІПР 09.05.2008 Р.

Основним видом діяльності ТОВ «Руссоль-Україна» - є виробництво повареної солі. Для виробництва та відвантаження солі ТОВ «Руссоль-Україна» використовує орендований виробничий комплекс за адресою: Донецька область, м.Слов'янськ, вул. Сучасна, 33. Валовий дохід ТОВ «Руссоль-Україна» за 2012 р. складає 80,8 млн. грн.., за 2013 р. - 86,6 млн. грн.., за 2014 р. - 76,5 млн.грн., за 2015 р. - 184,7 млн.грн.

Відпрацюванням діяльності ТОВ «Руссоль-Україна» встановлено, що в офіційному бухгалтерському обліку ТОВ «Руссоль-Україна», з метою прикриття реального руху товарно - матеріальних цінностей та грошових потоків, були оформлені документи на закупівлю природного газу за завищеною ціною у підприємств з ознаками «фіктивності», серед яких ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) та ТОВ «Газпроменергія 2000» (код ЄДРПОУ 38799721). Документи щодо придбання зазначеного природного газу оформлювалося від вказаних СПД з ознаками «фіктивності» (податкові накладні ТОВ «Руссоль-Україна» додаються). Придбання природного газу здійснювалося за безготівковий рахунок з перерахуванням коштів на рахунки ТОВ «Українська нафто-газова компанія» та ТОВ «Газпроменергія 2000».

Так, ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) зареєстровано за юридичною адресою: Харківська область, м. Харків, Червонозаводський район, вул. Богдана Хмельницького, буд. 24. Директором, бухгалтером та засновником підприємства оформлена ОСОБА_7 (і.п.н. - НОМЕР_3, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4). Статутний фонд складає 1 тис. грн. Основним видом діяльності, згідно офіційних відомостей, є торгівля газом через місцеві (локальні) трубопроводи. У період з 2011 по 2015 роки на підприємстві офіційно працевлаштовані не більше п'яти робітників, за наявною інформацією підприємство не володіє будь-якими об'єктами нерухомості, виробничими, складськими потужностями, засобами виробництва, заготівлі, переробки тощо.

Допитана у якості свідка ОСОБА_7, яка згідно даних Єдиного державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань є засновником та керівником ТОВ «Українська нафто-газова компанія» показала, що ніколи засновником та керівником підприємства не була, підприємство не створювала, документів фінансово-господарської діяльності не підписувала. Приблизно у 2012 р. за грошову винагороду у розмірі 100 доларів США передала копії своїх особистих документів раніше їй не знайомій жінці, після чого протягом року підписувала якісь документи, зміст яких їй не відомий.

В загальнодоступній мережі Інтернет на сайті «Єдиний державний реєстр судових рішень» було отримано інформацію про те, що в провадженні СУ ГУ НП України в Харківській області знаходяться матеріали кримінального провадження №42014220000000707 від 12.12.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службовими особами КП «ХТМ», з метою заволодіння коштами цього підприємства в особливо великих розмірах, укладено низку договорів за 2012-2015 роки про поставку товарів, робіт та послуг з підприємствами, перераховано їм грошові кошти в особливо великих розмірах для подальшого їх переведення в готівку з використанням реквізитів низки підприємств, серед яких є ТОВ «Українська нафто-газова компанія» які, згідно з даним інформаційних баз даних органів доходів і зборів, мали ознаки фіктивності: не перебували за місцем реєстрації, не мали персоналу, матеріальної бази для провадження діяльності.

ТОВ «Газпроменергія 2000» (код ЄДРПОУ 38799721) зареєстровано за юридичною адресою, м. Київ, Дарницький район, вул. Бориспільська, буд. 9. Директором, бухгалтером підприємства оформлено ОСОБА_8 (і.п.н. - НОМЕР_4). Статутний фонд складає 1,2 тис. грн. Основним видом діяльності ТОВ «Газпроменергія 2000», згідно офіційних відомостей, є розподілення електроенергії. За час діяльності на підприємстві працювало не більше п'яти громадян, за наявною інформацією підприємство не володіє будь-якими об'єктами нерухомості, виробничими, складськими потужностями, засобами виробництва, заготівлі, переробки тощо.

В загальнодоступній мережі Інтернет на сайті «Єдиний державний реєстр судових рішень» було отримано інформацію про те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32015100060000241 від 12.11.2015 за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205, ч.1 ст. 358, ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Газпроменергія 2000" (код за ЄДРПОУ 38799721), ТОВ "Зовтрейд" (код за ЄДРПОУ 39930573), ТОВ "Перший Бізнес-Центр" (код за ЄДРПОУ 39869609) та ТОВ "ПриватСтайл" (код за ЄДРПОУ 39233257) сприяли діючим суб'єктам підприємницької діяльності в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом створення видимості здійснення фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг).

Згідно отриманої інформації СДПІ з ОВС у м. Запоріжжі МГУ ДФС, ТОВ "УНГК", код ЄДРПОУ 37764888 внесно до бази СФП вх. № 1972/8/28-04-07-30 від 01.12.2015, також згідно інформації ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, ТОВ "ГАЗПРОМЕНЕРГІЯ 2000" код ЄДРПОУ 38799721 внесено до бази СФП вх. № 5408/8/26-55-07-30 від 27.11.2015.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «Руссоль-Україна» є первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об'єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об'єктами оподаткування, документів ділового листування, документів, що підтверджують проведення оплати за придбані та реалізовані ТМЦ, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), рахунків (рахунків-фактур), довіреностей ті інших документів.

Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити вище зазначені документи та предмети шляхом проведення слідчих дій (обшуку), з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів посадовців та відбитків печаток.

Вказані документи та джерела інформації, що характеризують фактичну діяльність службових осіб ТОВ «Руссоль-Україна», знаходяться у службовій квартирі ТОВ «Руссоль-Україна» за адресою: АДРЕСА_1. Згідно інформації, яка міститься у Державному реєстрі прав власності на нерухоме майно, право власності на квартиру за адресою АДРЕСА_1 належить ТОВ «Руссоль-Україна».

Згідно наявної під час досудового слідства інформації, первинна документація фінансово-господарської діяльності, бухгалтерського обліку ТОВ «Руссоль-Україна» за період з 01.06.2012 по 31.01.2015, комп'ютерна техніка з магнітними носіями інформації та чорнові записи, печатки та штампи, інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться у службовій квартирі ТОВ «Руссоль-Україна» за адресою: АДРЕСА_1.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуто у результаті його вчинення, слідчий просить винести ухвалу про дозвіл на проведення обшуку в квартирі.

Слідчий Якубович Я.В. та прокурор Авдан М.В. у судовому засіданні клопотання про дозвіл на обшук підтримали, додавши, що є достатні підстави вважати, що за у вказаній квартирі можуть знаходитись відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, або майно, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також документи, та предмети, які відображають фактичні данні фінансово-господарської діяльності підприємств.

Вислухавши слідчого, прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1, 5 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Зважаючи на наведене, слідчий суддя вважає, що має місце факт вчинення кримінального правопорушення за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Відшукувані речі мають значення речових доказів у кримінальному провадженні. Додані до клопотання матеріали дають підстави вважати, що ці речі, документи можуть знаходитись в службовій квартирі ТОВ «Руссоль-Україна» за адресою: АДРЕСА_1, яка належіть на праві власності ТОВ «Руссоль-Україна», внаслідок чого задовольняє клопотання слідчого.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Якубович Я.В., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС управління прокуратури Донецької області Авдан М.В., про дозвіл на обшук - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку службової квартири ТОВ «Руссоль-Україна» за адресою: АДРЕСА_1, яка належіть на праві власності ТОВ «Руссоль-Україна», з метою відшукання та вилучення оригіналів первинної документації фінансово-господарської діяльності ТОВ «Руссоль-Україна» (код ЄДРПОУ 37653064) по взаємовідносинам з ТОВ «УНГК» (код 37764888) та ТОВ «ГАЗПРОМЕНЕРГІЯ 2000» (код 38799721), за період з 01.06.2012 року по 31.01.2015 року: договорів з додатками, контрактів, інформацію (помісячно) щодо обсягів придбаного природного газу та його походження, заяви при призначення потужності, номінації та реномінації, акти приймання-передачі та інші документи щодо надходження, транспортування та використання природного газу, актів приймання-передачі ТМЦ, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, документів ділового листування, документів, що підтверджують проведення оплати за придбані та реалізовані ТМЦ, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), рахунків (рахунків-фактур), довіреностей, документів з касової дисципліни, незаповнених аркушів паперу з відбитками печаток та підписами, документів бухгалтерського обліку (оборотно-сальдових відомостей, рахунків бухгалтерського обліку тощо), податкової звітності, а також печаток та штампів, чорнових бухгалтерських записів, комп'ютерної техніки та електронних носіїв інформації на яких можуть зберігатися в електронному вигляді первинна документація фінансово-господарської діяльності інших предметів та документів, які мають значення по кримінальному провадженню.

Строк дії ухвали - з 02 червня 2016 року по 02 липня 2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя