Ухвала суду № 58113398, 03.06.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа №265/3193/16-к

Провадження №1-кс/265/872/16

У Х В А Л А

03 червня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Щербіна А. В., за участю секретаря судового засідання - Себко Г.Л., розглянувши клопотання заступника начальника 2-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції Старик В.А., про тимчасовий доступ до речей і документів за кримінальним провадженням № 32015050000000049 від 10.06.2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

02 червня 2016 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області надійшло клопотання заступника начальника 2-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Старик В.А., яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС управління прокуратури Донецької області Алієвим Е.Ш., по кримінальному провадженню №32015050000000049 від 10.06.2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Глобальні Телекомунікаційні Системи» (код ЄДРПОУ 34512788), за адресою: м.Дніпропетровськ, вулиця Шевченка, буд. №37, а саме: інформацію щодо ІР адреси 109.206.50.104, вказавши місце використання вказаної ІР адреси 109.206.50.104 (повна адреса, область, місце, вулиця, номер будинку, номер квартири або приміщення тощо). Інформацію з якими СГД або фізичними особами укладалися договори на постачання телекомунікаційних послуг за ІР адресою 109.206.50.104, та надати засвідчені належним чином копії документів по укладанню угод та інших документів на використання ІР адреси 109.206.50.104.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначив, першим відділом кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015050000000049 від 10.06.2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що 10.10.2014 року невстановлені особи діючи умисно на території м.Маріуполя, Донецької області з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам зареєстрованим на території Донецької та інших областей України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності підприємств (резидентів) та прикриття незаконної діяльності створили суб'єкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Донмортранс» (код ЄДРПОУ 39436872), який був зареєстрований під номером 12741020000010952 Маріупольським міським управлінням юстиції у Донецькій області. Тобто невстановлені особи скоїли фіктивне підприємництво та використовували реквізити зазначених підприємств у мінімізації податкових зобов'язань для підприємств «реального сектору економіки». А саме невстановлені особи від ТОВ «Донмортранс» (код ЄДРПОУ 39436872) здійснили реалізацію ТМЦ в адрес ТОВ «Поліпромагро» (код ЄДРПОУ 39422715) та ТОВ «Торговий дім «Євротрансоіл» (код ЄДРПОУ 39422689) без його фактичного придбання, та по ланцюг/ постачання поставили ТМЦ ТОВ «ТПК Біосервіс» (код ЄДРПОУ 39441324), ТОВ «Морсервісагро» (код ЄДРПОУ 39602472), ТОВ «ТПК «Агропорт» (код ЄДРПОУ 39435885), які в свою чергу на ТОВ «Дніпроолія» (код ЄДРПОУ 36726560), ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (код ЄДРПОУ 37014600), ТОВ «Східна вугільно-енергетична компанія» (код ЄДРПОУ 37040981), які здійснили експорт ТМЦ без його фактичного придбання.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Глобальні Телекомунікаційні Системи» (код ЄДРПОУ 34512788), юридична адреса - м.Дніпропетровськ, вулиця Шевченка, буд.№37, з можливістю їх подальшого вилучення. Вказані документи (інформація) необхідна для встановлення: фактичного місцезнаходження підприємств, місця зберігання документів фінансово-господарської діяльності підприємств, місця розташування комп'ютерної техніки на якій складаються документи. Так як з ІР адреси 109.206.50.104 надходить податкова звітність від ТОВ «Торговий дім «Євротрансоіл» (код ЄДРПОУ 39422689), ТОВ «ТПК Біосервіс» (код ЄДРПОУ 39441324), ТОВ «Морсервісагро» (код ЄДРПОУ 39602472), ТОВ «ТПК «Агропорт» (код ЄДРПОУ 39436885), ТОВ «Поліпромагро» (код ЄДРПОУ 39422715), ТОВ «Донмортранс» (код ЄДРПОУ 39436872).

З метою встановлення важливих обставин по кримінальному провадженню, слідчий просив надати тимчасовий доступ до перелічених у клопотанні документів.

В судовому засіданні, слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Представники ТОВ «Глобальні Телекомунікаційні Системи» в судове засідання не викликалися відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, оскільки слідчий навів обгрунтування, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних для слідства документів.

Ознайомившись із поданим клопотанням та доданими до нього матеріалами, слідчий суддя виходить з наступного.

Відповідно до ч.5 ст.132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Частина 5 ст.163 КПК України передбачає, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В той же час, до клопотання слідчого не було додано жодного доказу того, на підтвердження того факту, що інформація щодо ІР адреси 109.206.50.104 може перебувати у володінні ТОВ «Глобальні Телекомунікаційні Системи».

Крім того, слідчому судді не наданого жодного належного доказу, що податкова звітність від ТОВ «Торговий дім «Євротрансоіл» (код ЄДРПОУ 39422689), ТОВ «ТПК Біосервіс» (код ЄДРПОУ 39441324), ТОВ «Морсервісагро» (код ЄДРПОУ 39602472), ТОВ «ТПК «Агропорт» (код ЄДРПОУ 39436885), ТОВ «Поліпромагро» (код ЄДРПОУ 39422715), ТОВ «Донмортранс» (код ЄДРПОУ 39436872) надходить з ІР адреси 109.206.50.104.

Слідчий суддя не приймає до уваги рапорт працівника ГУ ДФС у Донецькій області, оскільки відповідно до ст.84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Слідчий суддя вважає, що рапорт працівника ГУ ДФС у Донецькій області не є доказом в розумінні ст.84 КПК України, оскільки не є документом, а отже і джерелом доказів.

У зв'язку з вищенаведеним, слідчий суддя приходить до висновку, що сторона обвинувачення не надала достатніх доказів та не довела наявності передбачених законом підстав, необхідних для задоволення поданого клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

1. В задоволенні клопотання заступника начальника 2-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції Старик В.А., про тимчасовий доступ до речей і документів за кримінальним провадженням №32015050000000049 від 10.06.2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України - відмовити.

2. Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.В. Щербіна