Ухвала суду № 58109880, 27.05.2016, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/529/2016

Справа № 537/1240/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.05.2016 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчук Полтавської області Мурашова Н.В., секретаря Шаповал М.С., слідчого Мулявки С.О., розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, лейтенанта податкової міліції Сулим Олексія Григоровича про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, лейтенант податкової міліції Сулим О.Г. звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором, в якому просив надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Сулим Олексію Григоровичу; заступнику начальника слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Русіну Михайлу Івановичу; начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Мулявці Сергію Олександровичу; старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Фокіну Едуарду В'ячеславовичу; слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Охріменку В'ячеславу Броніславовичу; слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Котелевському Сергію Олександровичу доступ до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку, та інформації про рух коштів ТОВ "Строй комплекс груп" (код ЄДРПОУ 39165161) по рахунку № 26008054616890 (українська гривня) в ПОЛТАВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 331401, м. Полтава, вул.Жовтнева, 70А) та можливість вилучення оригіналів наступних документів, а саме: документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку (про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку); виписки по рахунку на паперовому носії в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року; Виписки по рахунку на електронному носії в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015170090000032, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.11.2015 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПП «Еліт Альфа ЛТД» (код ЄДРПОУ 34537137), передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Вказане кримінальне провадження внесено слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ до Єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №315/16-03-22-05 від 26.10.2015 року, а також, за повідомленням ОУ ГУ ДФС у Полтавській області №411/16-03-09 від 28.04.2016 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Еліт-Альфа ЛТД» у період квітень - серпень, жовтень, листопад, грудень 2014 року та березень, квітень 2015 року віднесли до складу податкового кредиту в деклараціях з податку на додану вартість фінансово-господарські операції з ТОВ «Адаферон» (код ЄДРПОУ 39331639), ТОВ «Екологічні ресурси» (код ЄДРПОУ 38774637), ТОВ «Клондайк ЛТ» (код 39152644), ТОВ «Протектід» (код 39124345), ТОВ «Промітей-ТЛ» (код 39152765), ТОВ «Прайм Білдінг» (код 38704156), ТОВ «Зевс Буд» (код 38907365), ТОВ «Регіон Транс» (код 32132627), ТОВ «Рубінто» (код ЄДРПОУ 39376549), яких фактично не було, в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1759648 грн. ПДВ., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах. Разом з тим, у період з 01.05.2015 року по 16.12.2015 року службові особи ПП «Еліт Альфа ЛТД» (код ЄДРПОУ 34537137) шляхом відображення в документах податкової звітності господарських відносин з ТОВ "Строй комплекс груп" (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ "Белтікс" (код ЄДРПОУ 39664000) та ТОВ "Дримтаун" (код ЄДРПОУ 39265671), яких не було, чим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 801295,99 грн., тобто у значних розмірах.

16.05.2016 СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області призначено почеркознавчу експертизу підписів виконаних у фінансово-господарських документах по взаємовідносинах ТОВ "Строй комплекс груп" із ПП «Еліт Альфа ЛТД».

Тому в ході досудового розслідування виникла необхідність отримати оригінали документів банківської справи ТОВ "Строй комплекс груп" (код ЄДРПОУ 39165161), в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення.

Також, у слідчого існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже це надасть можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Під час досудового слідства виникла необхідність дослідити чи були проведені розрахунки між ТОВ "Строй комплекс груп" та ПП «Еліт Альфа ЛТД» та дослідити рух коштів по рахунках підприємства ТОВ "Строй комплекс груп" за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно обліково-реєстраційних даних ТОВ "Строй комплекс груп" при здійсненні своєї господарської діяльності мало відкритий банківський рахунок, а саме: № 26008054616890 (українська гривня) в ПОЛТАВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 331401, м. Полтава, вул.Жовтнева, 70А).

Враховуючи той факт, що документи до яких планується отримати тимчасовий доступ (а саме до договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунків та додатків до них, виписки по рахункам на паперових та електронних носіях, довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства) в подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженню, та враховуючи, що іншими способами неможливо підтвердити чи спростувати факт перерахування коштів (ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду) між підприємствами між ТОВ "Строй комплекс груп" та ПП «Еліт Альфа ЛТД» за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року, тому слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та інформації про рух коштів по рахунку № 26008054616890 (українська гривня) в ПОЛТАВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 331401, м. Полтава, вул.Жовтнева, 70А).

В судове засідання з'явився слідчий Мулявка С.О., який підтримав клопотання, з наведених підстав.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015170090000032, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.11.2015 року, за ознаками вчинення злочину службовими особами ПП «Еліт Альфа ЛТД» (код ЄДРПОУ 34537137), передбаченого ч.1 ст.212 КК України. А саме, що службові особи ПП «Еліт-Альфа ЛТД» у період квітень - серпень, жовтень, листопад, грудень 2014 року та березень, квітень 2015 року віднесли до складу податкового кредиту в деклараціях з податку на додану вартість фінансово-господарські операції з ТОВ «Адаферон» (код ЄДРПОУ 39331639), ТОВ «Екологічні ресурси» (код ЄДРПОУ 38774637), ТОВ «Клондайк ЛТ» (код 39152644), ТОВ «Протектід» (код 39124345), ТОВ «Промітей-ТЛ» (код 39152765), ТОВ «Прайм Білдінг» (код 38704156), ТОВ «Зевс Буд» (код 38907365), ТОВ «Регіон Транс» (код 32132627), ТОВ «Рубінто» (код ЄДРПОУ 39376549), яких фактично не було, в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1759648 грн. ПДВ., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах. Разом з тим, проводиться досудове розслідування, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.04.2016 року, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, по факту, що службові особи ПП «Еліт Альфа ЛТД» (код ЄДРПОУ 34537137) у період з 01.05.2015 року по 16.12.2015 року шляхом відображення в документах податкової звітності господарських відносин з ТОВ "Строй комплекс груп" (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ "Белтікс" (код ЄДРПОУ 39664000) та ТОВ "Дримтаун" (код ЄДРПОУ 39265671), яких не було, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 801295,99 грн., тобто у значних розмірах.

Кримінальне провадження внесено слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ до Єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №315/16-03-22-05 від 26.10.2015 року, а також, за повідомленням ОУ ГУ ДФС у Полтавській області №411/16-03-09 від 28.04.2016 року.

В ст.131 КПК України встановлено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Враховуючи, що зазначені в поданні слідчого документи по банківським рахункам ТОВ "Строй комплекс груп", відкритим в ПОЛТАВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", не можуть бути доведені іншими способами та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32015170090000032, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.04.2016 року, по факту ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПП «Еліт-Альфа ЛТД», вчиненого шляхом віднесення до податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість фінансово-господарської операції з ТОВ "Строй комплекс груп" у період з 01.05.2015 року по 16.12.2015 року, тому слідчий суддя вважає за необхідне в цій частині задовольнити подання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавської області лейтенанта податкової міліції Сулим О.Г. про надання дозволу на тимчасовий доступ до зазначених документів, які містять банківську таємницю, що перебувають у володінні ПОЛТАВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК".

Слідчий суддя вважає, що слідчий звернувся із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, з метою дослідити рух коштів по рахунках ТОВ «Строй комплекс груп» за період з 17.12.2015 року по 31.12.2015 року для виявлення та фіксації нових епізодів злочинної діяльності, які не внесені в ЄРДР. А тому в цій частині клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів не підлягає задоволенню, оскільки це суперечить меті тимчасового доступу, визначеною в ст.159 КПК, якою є виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а не виявлення та фіксація нових епізодів злочинної діяльності, припинення можливих злочинів, що готуються.

Слідчим доведено необхідність надання доступу до вказаних в клопотанні оригіналів документів, оскільки слідчий обґрунтував це необхідністю проведення судової почеркознавчої експертизи.

З огляду на наведене, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавської області лейтенанта податкової міліції Сулим О.Г. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, погоджене з прокурором, - задовольнити частково.

На підставі викладеного, керуючись статтями 131, 132, 159-160, 162 КПК України, суд слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, лейтенанта податкової міліції Сулим Олексія Григоровича про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, - задовольнити частково.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Сулим Олексію Григоровичу; заступнику начальника слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Русіну Михайлу Івановичу; начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Мулявці Сергію Олександровичу; старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Фокіну Едуарду В'ячеславовичу; слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Охріменку В'ячеславу Броніславовичу; слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Котелевському Сергію Олександровичу доступ до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку, та інформації про рух коштів ТОВ "Строй комплекс груп" (код ЄДРПОУ 39165161) по рахунку № 26008054616890 (українська гривня) в ПОЛТАВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 331401, м. Полтава, вул.Жовтнева, 70А) та можливість вилучення оригіналів наступних документів:

-документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку,

-виписки по рахунку на паперовому носії в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2015 року по 16.12.2015 року.

-виписки по рахунку на електронному носії в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2015 року по 16.12.2015 року.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 26.06.2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Крюківського районного суду

м. Кременчука Полтавської області Н.В. Мурашова