Ухвала суду № 58109010, 01.06.2016, Апеляційний суд Київської області

Справа № 363/1446/16-к Головуючий у І інстанції Купрієнко С.І.Провадження № 11-сс/780/256/16 Доповідач у 2 інстанції ОСОБА_1Категорія 01.06.2016

УХВАЛА

іменем України

01 червня 2016 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Київської області у складі:

головуючого судді Семенцова Ю.В.,

суддів Загоруйка В.В., Свінціцької О.П.,

при секретарі Казьміній А.В.

за участю прокурора Пшика Р.М.,

представника заявника ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві апеляційну скаргу директора ТОВ «Лінкор ОСОБА_3» ОСОБА_4 на ухвалу Вишгородського районного суду Київської області від 18 квітня 2016 року,-

В С Т А Н О В И Л А:

До Вишгородського районного суду Київської області надійшло клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_5 про арешт майна у кримінальному провадженні № 12015110040002656 від 06.11.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 190 КК України.

Ухвалою Вишгородського районного суду Київської області від 18 квітня 2016 року клопотання задоволено. Накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ЛІНКОР ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 40058763) № 026007013042918, № 026008001042918, № 026052013042918, № 26007013042918, № 2600801042918, № 26052013042918, які відкриті даному підприємству в ПАТ «Свербанк» (МФО 320627).

Не погоджуючись з ухвалою, директор ТОВ «Лінкор ОСОБА_3» ОСОБА_4 подав апеляційну скаргу, в якій просить ухвалу скасувати та ухвалити нову ухвалу, якою у задоволенні клопотання прокурора відмовити. В обгрунтування своїх вимог зазначає про те, що в матеріалах кримінального провадження відсутня будь-яка інформація щодо наявності господарських взаємовідносин у ТОВ «Лінкор ОСОБА_3» як з ТОВ «Ідеал Компані Плюс» так із ТОВ «Омега Дор-Строй». Окрім цього, суд не зазначає, з яких саме ІР адрес, і якими документами підтверджується факт надходження податкової звітності та договорів на здачу звітності та договорів на здачу звітності в електронному вигляді до органів ДФС та підприємств зазначених в ухвалі.

Заслухавши суддю доповідача, представника заявника, який підтримав подану апеляційну скаргу, прокурора, який заперечив щодо її задоволення, перевіривши матеріали справи та обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційну скаргу слід залишити без задоволення, а ухвалу слідчого судді - без змін, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 4 ст. 395 КПК України апеляційна скарга може бути подана на ухвалу слідчого судді протягом пяти днів з дня її проголошення. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії такого рішення.

Як вбачається з матеріалів даного провадження, про розгляд клопотання про арешт майна представник ТОВ «Лінкор ОСОБА_3» не повідомлявся та не був присутнім при розгляді даного клопотання, ухвалу слідчого судді від 18.04.2016 року про арешт майна представник ТОВ «Лінкор ОСОБА_3» отримав лише 24 травня 2016 року, а до суду звернувся з апеляційною скаргою 28.05.2016 року - у 5 денний строк з дня отримання копії ухвали слідчого судді тобто у строк, передбачений ч. 3 ст. 395 КПК України.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98цього Кодексу.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 05 лютого 2015 року невстановлена досудовим слідством особа підробила офіційні документи від імені ОСОБА_6, який втратив паспорт громадяни України та ідентифікаційний код. В подальшому. 05.02.2015 в реєстраційній службі Ірпінського міського управління юстиції в Київській області зареєстровано товариство з обмеженою відповідальністю «Інтелект Інвестмент» (код ЄДРПОУ 39623026), керівником та головним бухгалтером якого є ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2.

Відповідно до даних з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців встановлено, що її керівник та головний бухгалтер - ОСОБА_6, здійснив внесок до статутного фонду в розмірі 1000 гривень, хоча проведеними процесуальними діями встановлено, що ОСОБА_6 відношення до діяльності ТОВ «Інтелект Інвестмент» (код СДТПОУ 39623026) не має, грошових коштів до статутного фонду він не вносив, банківські рахунки не відкривав, печаткою підприємства не володів, загальні збори учасників не скликав, фінансово-господарських документів не підписував, звітів до Державних податкових інспекцій не подавав, місце знаходження товариства йому не відоме.

В подальшому на виконання доручення слідчого в порядку статті 40 КПК України оперативними працівниками оперативного управління ДПІ у Києво - Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області в ході аналізу АС «Податковий Блок» встановлено, що не зважаючи на пояснення ОСОБА_6, ТОВ «Інтелект Інвестмент» (код ЄДРПОУ 39623026) здійснює фінансово-господарську діяльність з іншими підприємствами, а саме: ТОВ «Ідеал Компані Плюс» (код ЄДРПОУ 39742480), ТОВ «Дельта Бай» (код ЄДРІ10У 39772384) та ін.

Одним з засновників ТОВ «Ідеал Компані Плюс є ТОВ «Київперсонал» (код ЄДРПОУ 36591458), директором якого є ОСОБА_7 В ході допиту ОСОБА_7 встановлено. що вона жодного відношення до діяльності як ТОВ «Київперсонал», так і ТОВ «Інтелект інвестмент» та ТОВ «Ідеал Компані Плюс» не має. В подальшому в ході аналізу даних з Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ «НАІ Україна» (код ЄДРПОУ 39623026), яке є контрагентом ТОВ «Ідеал Компані Плюс» протягом жовтня-листопада 2015 року формувало податковий кредит з податку на додану вартість від ТОВ «Наст Консалт» (код ЄДРПОУ 39916082), керівником якого згідно реєстраційних даних є ОСОБА_8, в ході допиту якого останній повідомив, що жодного відношення до діяльності цього товариства не має. В подальшому допитано як свідка ОСОБА_9, який відповідно до реєстраційних даних є керівником ТОВ «Оверсолд» (код ЄДРПОУ 39916145). З показів ОСОБА_9, встановлено, що він погодився зареєструвати на себе вказане підприємство без наміру ведення фінансово-господарської діяльності, за проханням ОСОБА_8

Далі аналізуючи АС «Податковий Блок», встановлені контрагенти ТОВ «Ідеал Компані Плюс», тобто підприємства, яке формувало найбільші суми податкового кредиту з ПДВ для ТОВ «Інтелект Інвестмент». Одним вказаних контрагентів є: ТОВ «ОМЕГА ДОР- СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 39660712), керівник якого - ОСОБА_10 в ході допиту повідомив, що з метою здійснення фінансове - господарських операцій з ТОВ «Ідеал Компані Плюс», він зустрічався з чоловіком, який представився ОСОБА_11 і фактичним керівником ТОВ « Ідеал Компані Плюс», який разом з іншими працівниками повинен був оформити всі необхідні документи для купівлі у них будматеріалів. Але після перерахування грошових коштів в сумі 330 тисяч гривень на рахунки ТОВ «Ідеал Компані Плюс» вказані особи перестали виходити з ним на зв'язок, так і не виконавши свої зобовязання. В ході предявлення ОСОБА_10 особи для впізнання за фотознімками, він впізнав ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_3, як такого з ким він зустрічався та домовлявся про вищеописану угоду. Крім того обставини шодо створення підприємств та їх використання з метою проведення незаконної діяльності ОСОБА_11, підтверджується і показами ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9

В ході подальшого проведення процесуальних дій по вказаному кримінальному провадженні встановлений ряд підприємств, які використовуються ОСОБА_11 для прикриття своєї незаконної діяльності, повязаної з заволодінням грошовими коштами, як ОСОБА_10, так і інших осіб. До цих підприємств відносяться: ТОВ «Варіос» (39288615); ТОВ «Екоспецбуд2» (39615675); ТОВ «ОСОБА_7 ОСОБА_12» (39782832); ТОВ «Свіртек» (39665312); ТОВ «Неопромгаз» (39665197); ТОВ «Лінкор ОСОБА_3» (40058763); ТОВ «Євробізнес Старт» (40253451); ТОВ «Астра Гранд» (40254605); ТОВ «Ідеал Ресурс Ком» (40254647); ТОВ «Колоріт Ком» (40254076); ТОВ «Елтон-К» (37153107); ТОВ «Тріолан Плюс» (39814649); ТОВ «Корсар 1» (38507074); ТОВ «Мелон ОСОБА_12 Плюс» (40247048); ТОВ «Ярос Груп 5» (40247205); ТОВ «Аскольд Транс» (40246840); ТОВ «ОСОБА_13 ОСОБА_12» (40246725); ТОВ «Екстра Продакт» (39405066); ТОВ «Стронг ОСОБА_14» (39404984); ТОВ «АРТ Буд 1» (40254322); ТОВ «Тіпікал» (40263211); ТОВ «ОСОБА_15 Груп» (40254144); ТОВ «Хаус Кс» (40263285); ТОВ «ГМОБЕЗ» (39664958); ТОВ «Ріаноц» (39665038); ТОВ «Вотум Транс Ком» (40246243). На це вказує те, що податкова звітність та договори на здачу звітності в електронному вигляді надходять до органів ДФС з тих самих ІР адрес, що і вище перелічених підприємств. У звязку з цим наявні достатні підстави вважати, що ці підприємства контролюються однією особою ОСОБА_11

Таким чином банківські рахунки всіх підприємств, які відкриті в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), використовуються фактичним керівником даних підприємств - ОСОБА_11 спільно з іншими особами з метою прикриття незаконної діяльності для створення видимості фактично не здійснюваних фінансово-господарських операції в ході надання діючим субєктам підприємницької діяльності послуг з незаконного переведення безготівкових грошових коштів в готівку, що призводить до неправомірного збільшення податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат у субєктів підприємницької діяльності контрагентів даних підприємств, а також заволодіння шахрайським шляхом грошовими коштами підприємств реального сектору економіки.

Слідчий суддя, задовольняючи клопотання прокурора про арешт майна, обґрунтовував своє рішення тим, що грошові кошти, які акумулюються на банківських рахунках ТОВ «Лінкор ОСОБА_3» в ПАТ «Свербанк» мають незаконне походження і отримані неправомірним шляхом, а також є речовими доказами в кримінальному провадженні,

Колегія суддів погоджується з даним висновком слідчого судді, оскільки він ґрунтується на вимогах закону та матеріалах даного кримінального провадження.

Доводи апеляційної скарги не спростовують правильності рішення слідчого судді щодо задоволення клопотання прокурора про арешт майна.

Керуючись ст.ст. 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів, -

У Х В А Л И Л А :

Апеляційну скаргу директора ТОВ «Лінкор ОСОБА_3» ОСОБА_4 залишити без задоволення, а ухвалу Вишгородського районного суду Київської області від 18 квітня 2016 року, якою накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ЛІНКОР ОСОБА_3) (код ЄДРПОУ 40058763) №026007013042918, № 026008001042918, № 026052013042918, № 26007013042918, № 2600801042918, № 26052013042918, які відкриті даному підприємству в ПАТ «Свербанк» (МФО 320627), без змін.

Головуючий

Судді