Ухвала суду № 58107379, 31.05.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/7719/16-к

1-кс/295/3149/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.05.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Перекупка І.Г., при секретарі Сидорець К.Г., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковника податкової міліції Кравченка В.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32015060000000084 від 07.12.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням де зазначено, що службові особи ТОВ «Житомирщина - Агро» (код ЄДР 38562481) та ТОВ «Житомирщина - Агро» (код ЄДР 39218946), в період 2014 - 2015 років, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку фінансово - господарських операцій з ТОВ «Агро - Юніверсал» (код ЄДР 38329828), ТОВ «Агро - Пром -Сервіс» (код ЄДР 34277698), СВК «Світоч» (код ЄДР 03745700), СТОВ «Андріївське» (код ЄДР 32694462), ТОВ «Агро Соя М» (код ЄДР 38908919), ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. грн.

Разом з тим встановлено, що ТОВ «Житомирщина - Агро» (код ЄДР 38562481) перебуває на податковому обліку в Житомирській ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області.

У Житомирській ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області зберігається юридична справа в якій містяться документи, що стали підставою для взяття платника податків на податковій облік, документи, що стали підставою для отримання свідоцтва платника податку на додану вартість, свідоцтво платника податку, що знаходиться на спеціальному режимі оподаткування (сільськогосподарській виробник), заявки встановленого зразка (форми), тощо.

Слідчий зазначає, що у зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, які здійснювали постановку на облік зазначеного підприємства заповняли відповідні заявки (форми), а тому виклик Житомирської ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів по кримінальному провадженню.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків та відшкодування таких збитків.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що це може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.

Зважаючи на те, що документи, до яких слідчий просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, становлять охоронювану законом таємницю, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції Кравченку Володимиру Івановичу, старшим оперуповноваженим з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області: старшому лейтенанту податкової міліції Тищику Віталію Олександровичу, старшому лейтенанту податкової міліції Хланю Роману Олександровичу, майору податкової міліції Тисленку Олегу Сергійовичу, капітану податкової міліції Барановському Дмитру Владиславовичу та особам, які діють за його дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб Житомирської ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області оригіналів документів, які містяться в юридичній справі, а саме: документи, що стали підставою для взяття платника податків на податковій облік, документи, що стали підставою для отримання свідоцтва платника податку на додану вартість, документи, що стали підставою для отримання платника податку на додану вартість, що знаходиться на спеціальному режимі оподаткування (сільськогосподарській виробник), заявки встановленого зразка (форми) ТОВ «Житомирщина - Агро» (код ЄДР 38562481), декларації з податку на прибуток та декларації з ПДВ в т.ч. скорочені.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Г. Перекупка