Ухвала суду № 58082191, 16.05.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/22789/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16.05.2016 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Тарасюк К.Е., при секретарі Рибальченко О.Д., за участю сторони кримінального провадження - старшого слідчого Лебердюка Д.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Лебердюка Д.В. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Лебердюк Д.В. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження №3201610006000013, розпочате на підставі акту № 207/26-55-22-10/32554627 від 21 липня 2015 року «Про результати документальної невиїзної позапланової перевірки ТОВ "ДЦ ДЕЛЬТА СПОРТ" (код за ЄДРПОУ 32554627), з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо формування сум податкового кредиту при здійсненні фінансово-господарських відносин з ТОВ "ЕКВІЛІБР-СПОРТ" (код за ЄДРПОУ 38204403) в лютому 2015 року та ТОВ "ЕКВІЛІБР-СПОРТ" (код за ЄДРПОУ 38204403), ТОВ "ТИТАНСПОРТ" (код за ЄДРПОУ 39421575) в березні 2015 року".

Згідно висновків вищевказаного акту встановлено, що службові особи ТОВ "ДЦ ДЕЛЬТА СПОРТ", за рахунок відображення в податковій звітності підприємства безтоварних операцій по купівлі спортивних товарів у ТОВ "ЕКВІЛІБР-СПОРТ", ТОВ "ТИТАНСПОРТ", в діяльності яких вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на надання неправомірних податкових вигод, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 3 689 928 грн., що є особливо великим розміром

Відповідно інформації яка міститься в базі даних ГУ ДФС України «Податковий Блок» встановлено, що підприємство ТОВ "Еквілібр-Спорт" (код за ЄДРПОУ 38204403) має банківський рахунок №26005300248280 відкритий в ПАТ "БАНК ФОРУМ" (Код ЄДРПОУ 38204403)

У ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до копій документів ТОВ "Еквілібр-Спорт" (код за ЄДРПОУ 38204403), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ "БАНК ФОРУМ" (Код ЄДРПОУ 38204403), серед яких: роздруківки руху коштів на рахунку з зазначенням усіх наявних у банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу, заяв на відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунком, документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунків при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100060000013 внесеного до ЄРДР 19.01.2016 відносно службових осіб ТОВ "ДЦ ДЕЛЬТА СПОРТ" (код за ЄДРПОУ 32554627), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно акту №207/26-55-22-10/32554627 від 21 липня 2015 року «Про результати документальної невиїзної позапланової перевірки ТОВ "ДЦ ДЕЛЬТА СПОРТ" (код за ЄДРПОУ 32554627) встановлено, що службові особи ТОВ "ДЦ ДЕЛЬТА СПОРТ", за рахунок відображення в податковій звітності підприємства безтоварних операцій по купівлі спортивних товарів у ТОВ "ЕКВІЛІБР-СПОРТ", ТОВ "ТИТАНСПОРТ", умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 3 689 928 грн., що є особливо великим розміром

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Лебердюка Дениса Васильовича про тимчасовий доступ до речей та документів, при здійсненні досудового розслідування у кримінальному провадженні №32016100060000013, внесеного в ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,- задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Лебердюку Денису Васильовичу тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні ПАТ "БАНК ФОРУМ" (Код ЄДРПОУ 38204403) та які стосуються відкриття й обслуговування рахунку №26005300248280, що належить ТОВ "Еквілібр-Спорт" (код за ЄДРПОУ 38204403), за період з 01.01.2015 року по 16.05.2016, а саме: роздруківок руху коштів по рахунку з зазначенням усіх наявних у банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу, заяв на відкриття (закриття) рахунків та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунком, документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 -в матеріали судового провадження;

Примірник 2 - виданий слідчому Лебердюку Д.В.;

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк