Ухвала суду № 58082190, 16.05.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/22743/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16.05.2016 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Тарасюк К.Е., при секретарі Рибальченко О.Д., за участю сторони кримінального провадження - старшого слідчого Лебердюка Д.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Лебердюка Д.В. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Лебердюк Д.В. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження №3201610006000013, розпочате на підставі акту № 207/26-55-22-10/32554627 від 21 липня 2015 року «Про результати документальної невиїзної позапланової перевірки ТОВ "ДЦ ДЕЛЬТА СПОРТ" (код за ЄДРПОУ 32554627), з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо формування сум податкового кредиту при здійсненні фінансово-господарських відносин з ТОВ "ЕКВІЛІБР-СПОРТ" (код за ЄДРПОУ 38204403) в лютому 2015 року та ТОВ "ЕКВІЛІБР-СПОРТ" (код за ЄДРПОУ 38204403), ТОВ "ТИТАНСПОРТ" (код за ЄДРПОУ 39421575) в березні 2015 року".

Згідно висновків вищевказаного акту встановлено, що службові особи ТОВ "ДЦ ДЕЛЬТА СПОРТ", за рахунок відображення в податковій звітності підприємства безтоварних операцій по купівлі спортивних товарів у ТОВ "ЕКВІЛІБР-СПОРТ", ТОВ "ТИТАНСПОРТ", в діяльності яких вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на надання неправомірних податкових вигод, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 3 689 928 грн., що є особливо великим розміром

Таким чином, з метою встановлення обставин та характеру здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "ДЦ ДЕЛЬТА СПОРТ" із ТОВ "ЕКВІЛІБР-СПОРТ" та ТОВ "ТИТАНСПОРТ", а також встановлення осіб, які здійснювали підготовку відповідних первинних документів по фіктивним господарським операціям, на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх оригіналів для забезпечення проведення почеркознавчої експертизи, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом'якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100060000013 внесеного до ЄРДР 19.01.2016 відносно службових осіб ТОВ "ДЦ ДЕЛЬТА СПОРТ" (код за ЄДРПОУ 32554627), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Лебердюка Дениса Васильовича про тимчасовий доступ до речей та документів,- задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Лебердюку Денису Васильовичу тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме документів які перебувають у володінні ТОВ "ДЦ ДЕЛЬТА СПОРТ" (код за ЄДРПОУ 32554627) по фінансово-господарським взаємовідносинам даного підприємства із ТОВ "ЕКВІЛІБР-СПОРТ" (код за ЄДРПОУ 38204403) та ТОВ "ТИТАНСПОРТ" (код за ЄДРПОУ 39421575), за період взаємовідносин з 01.01.2015 р. по 16.05.2016, в тому числі: договорів з додатками та доповненнями до них, додаткових угод, товарно-транспортних накладних (документів які підтверджують транспортування товарно-матеріальних цінностей), інформацію про осіб які приймали участь у здійсненні зазначених в документах фінансово-господарських операціях між підприємствами, протоколів погодження ціни, сертифікатів якості на товарно-матеріальні цінності (документів які підтверджують якість товару), податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, складських карток, листів по вказаним взаємовідносинам, роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 28 (товари) і 36 (розрахунки з покупцями), штатного розпису службових осіб, водіїв, комірників, охоронців ТОВ "ДЦ ДЕЛЬТА СПОРТ" (код за ЄДРПОУ 32554627) та інших працівників вказаного підприємства які приймали участь при фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ "ДЦ ДЕЛЬТА СПОРТ" (код за ЄДРПОУ 32554627) із ТОВ "ЕКВІЛІБР-СПОРТ" (код за ЄДРПОУ 38204403), ТОВ "ТИТАНСПОРТ" (код за ЄДРПОУ 39421575), за період з 01.01.2015 по день оголошення ухвали із зазначенням дати призначення/звільнення вказаних осіб та їх службових інструкцій.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 -в матеріали судового провадження;

Примірник 2 - виданий слідчому Лебердюку Д.В.;

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк