Ухвала суду № 58081775, 02.06.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/22264/15-к

(№1-кс/760/7167/16)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02. 06. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Онищенко М. В., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Льовкіним В. Л. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100110000304 від 27.10.2015 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100110000304 від 27.10.2015, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування виявлено, що невстановлені особи створили суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) серед яких ТОВ «Укртрейдтоп» (ЄДРПОУ 40057267) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: здійснення безтоварних операцій з метою надання можливості підприємствам реального сектору економіки безпідставно зменшити суму податків яка підлягає до сплати.

Так, 10.02.2016 допитано як свідка засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Укртрейдтоп» (ЄДРПОУ 40057267) гр. ОСОБА_3, яка у ході допиту надала показання, що будь-якого відношення до фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не має, а документи невідомого змісту підписувала на прохання малознайомої особи за грошову винагороду.

В подальшому, з метою підтвердження факту підписання гр. ОСОБА_3 реєстраційних документів ТОВ «Укртрейдтоп» (ЄДРПОУ 40057267) проведено судово-почеркознавчу експертизу, за результатами якої встановлено, що підписи у реєстраційних документах ТОВ «Укртрейдтоп» (ЄДРПОУ 40057267), виконані не гр. ОСОБА_3, а іншою особою.

Таким чином, органом досудового розслідування спростовано факт призначення гр. ОСОБА_3 директором ТОВ «Укртрейдтоп» (ЄДРПОУ 40057267) та покладення на неї обов'язків по виконанню організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, як службової особи вказаного підприємства.

За допомогою інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що у період 2016 року, невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Укртрейдтоп» (ЄДРПОУ 40057267), виписали від імені гр. ОСОБА_3, в адресу підприємств реального сектору економіки податкові накладні, чим надали змогу останнім сформувати схемний податковий кредит з ПДВ.

Так, у період січня 2016 року, службові особи ТОВ «БРІЗ-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 31119757), сформували податковий кредит підприємства з податку на додану вартість, шляхом відображення у податковому обліку нікчемного правочину з ТОВ «Укртрейдтоп» (ЄДРПОУ 40057267), яке має ознаки фіктивності, в результаті чого, умисно ухилилися від сплати ПДВ на загальну суму більше 45 млн. грн.

Зазначене також підтверджується висновками експертного дослідження від 05.05.2016 №1-05/05/2016-до, відповідно до якого, встановлено порушення службовими особами ТОВ «БРІЗ-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 31119757) п.198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, ст.. 200 ПК України від 02.12.2010 №2755-VІ, що призвело до не нарахування та несплати ПДВ за січень 2016 року в розмірі 45 000 076 грн.

Однак, аналізом руху коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «БРІЗ-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 31119757) №26005011206538 встановлено, що грошові кошти отримані від ТОВ «Епіцентр К» (ЄДРПОУ 32490244) в рахунок оплати за придбаний об'єкт нерухомості, перераховано на рахунок №26503011073423, який належить ТОВ «Факторингова Компанія «Укрборг» (ЄДРПОУ 36633026) з призначенням платежу «Погашення заборгованості згідно з умовами Договору №12ВД/Z-26-01/2016».

Крім того, у ході виконання ухвали слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва від 20.04.2016 про тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів, щодо відкриття та обслуговування рахунків №26000010107994 та №26044010107994, які належать ТОВ «БРІЗ-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 31119757), отримано копію Договору №31/12/2015 від 31.12.2015 про відступлення права вимоги грошових зобов'язань за кредитним договором, відповідно до якого, Первісний кредитор (ПАТ «ВТБ Банк») передав, а Новий кредитор (ТОВ «Факторингова Компанія «Укрборг») прийняв права вимоги за кредитним договором від 06.05.2011 №12ВД зі змінами та доповненнями, укладеним між Первісним кредитором та ТОВ «БРІЗ-ІНВЕСТ».

Таким чином, у ході досудового розслідування встановлено, що кошти отримані від відчуження об'єкту нерухомого майна, службові особи ТОВ «БРІЗ-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 31119757) використали задля погашення заборгованості по раніше укладеному Кредитному договору з ПАТ «ВТБ Банк».

Слідчий зазначає, що на даний час виникла необхідність у отриманні та вивченні фінансово-господарських документів, які перебувають у володінні ПАТ «ВТБ Банк» (ЄДРПОУ 14359319) та стосуються відкриття та обслуговування кредитної лінії для ТОВ «БРІЗ-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 31119757), а також документів по відступленню права вимоги грошових зобов'язань ТОВ «Факторингова Компанія «Укрборг» (ЄДРПОУ 36633026).

Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність складу злочину у діях службових осіб ТОВ «БРІЗ-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 31119757), а саме у вчиненні умисного ухилення від сплати податків, а також встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Також слідчий зазначає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідних документів, які перебувають у володінні ПАТ «ВТБ Банк» (ЄДРПОУ 14359319), тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи у ПАТ «ВТБ Банк» (ЄДРПОУ 14359319), які відображають взаємовідносини з ТОВ «БРІЗ-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 31119757) та ТОВ «Факторингова Компанія «Укрборг» (ЄДРПОУ 36633026).

В зв'язку із зазначеним, слідчий просив про задоволення клопотання.

Також слідчий просив клопотання розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі на тимчасовий доступ до яких слідчий просив надати дозвіл.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 2-го ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Онищенко Марині Віталіївні або оперативному працівнику за дорученням слідчого, на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ПАТ «ВТБ Банк» (ЄДРПОУ 14359319) та стосуються відкриття кредитної лінії ТОВ «БРІЗ-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 31119757), а саме: оригіналів кредитної справи, щодо надання банком позичальникові кредиту, оригіналів усіх документів, які надані службовими особами ТОВ «БРІЗ-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 31119757) та стали підставою укладення Кредитного договору від 06.05.2011 №12ВД, листування зі вказаним підприємством, договорів іпотеки та/або застави майна укладені з боржником, внутрішніх документів банку, які стосуються умов та порядку надання кредитів юридичним особам та ін., актів прийому-передачі реєстрів заборгованостей по кредитному договору, реєстрів заборгованостей, банківських виписок про надходження грошових коштів на користь банку від ТОВ «БРІЗ-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 31119757), ТОВ «Факторингова Компанія «Укрборг» (ЄДРПОУ 36633026) та/або інших суб'єктів господарювання, письмових повідомлень боржника про відступлення банком права вимоги, документи, що підтверджують цільове використання кредитних коштів; розрахункових, платіжних, юридичних документів, які відображають та підтверджують, виконання умов Кредитного договору від 06.05.2011 №12ВД, у тому числі перерахування суми кредиту на рахунок позичальника, та надання отримання суми кредиту з каси банку (заява ті ін.) повернення суми вкладу та відсотків на нього з боку позичальника, шляхом перерахування суми для погашення заборгованості, а також роздруківки на паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із виказанням реквізитів учасників фінансової операції, оригінали фінансово-господарських документів щодо відступлення права вимоги грошових зобов'язань Новому кредитору ТОВ «Факторингова Компанія «Укрборг» (ЄДРПОУ 36633026), відомостей про сплату ціни договору на рахунок Первісного кредитора.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.