Ухвала суду № 58065682, 13.05.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/7895/16-к

1-кп/522/742/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 травня 2016 року м. Одеса

Приморський районний суд м. Одеси у складі:

Головуючого судді - Іванова В.В.

при секретарі - Константинової Х.Ф.

за участю прокурора - Чорного Д.М.,

за участю обвинуваченого - ОСОБА_1,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні клопотання про закриття кримінального провадження зареєстрованого у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32016160000000052 від 22.04.2016 року, у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності стосовно:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_2, маючого середню освіту, одруженого, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, фактично проживаючого: ІНФОРМАЦІЯ_4, 1, Садовничий масив «Кіровець», вул. Вишнева, 20, раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Органом досудового розслідування ОСОБА_1 обвинувачується в тому, що не маючи наміру займатись підприємницькою діяльністю, переслідуючи корисливу мету на отримання грошової винагороди, в розмірі 200 (двохсот) доларів США, приблизно на початку вересня 2010 року надав згоду невстановленій в ході досудового слідства особі зареєструвати на своє імя фіктивні підприємства - Товариство з обмеженою відповідальністю «Степл-Пром» (код ЄДРПОУ 37280771) та Приватне підприємство «Будстоун-К» (код ЄДРПОУ 37280090).

09.09.2010 та 09.11.2010 ОСОБА_1, бажаючи одержати винагороду за створення фіктивних субєктів підприємницької діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи умисно та завідомо знаючи, що діяльність ТОВ «Степл-Пром» та ПП «Будстоун-К» носитиме незаконний характер, а саме, здійснення безтоварних операцій, оформлення фіктивних угод без наміру їх подальшого виконання, підписав установчі документи ТОВ «Степл-Пром» та ПП «Будстоун-К», згідно яких ОСОБА_1 став одноособовим засновником та директором ТОВ «Степл-Пром» та ЇДІ «Будстоун-К».

У подальшому, ОСОБА_1 підписав Статут ТОВ «Степл-Пром» та ПП «Будстоун-К», а також підписав довіреності у приватного нотаріуса ОСОБА_3, якими уповноважив ОСОБА_4 представляти його інтереси в органах державної влади.

На підставі засвідчених ОСОБА_1 документів, 09.09.2010 здійснено державну реєстрацію установчих документів ТОВ «Степл-Пром» та 09.11.2010 здійснено державну реєстрацію установчих документів ПП «Будстоун-К» у виконавчому комітеті Одеської міської ради за №15561020000039953 та №15561020000040461, відповідно. ТОВ «Степл-Пром» 13.09.2010 поставлено на облік як платник податків в ДНІ у Суворовському районі м. Одеси та ПП «Будстоун-К» 10.11.2010 поставлено на облік як платник податків в ДНІ у Приморському районі м. Одеси.

Також 19.10.2010 ОСОБА_1, в приміщенні ПАТ «Омега Банк» у м. Одесі підписав документи щодо відкриття поточних рахунків ТОВ «Степл- Пром» № 26005203923501 (українська гривня) та в той же день в приміщенні ПАТ «Марфін Банк» у м. Одесі підписав документи щодо відкриття поточного рахунку № 26001297341 (українська гривня). 19.11.2010 ОСОБА_1, в приміщенні ПАТ «Омега Банк» у м. Одесі, підписав документи щодо відкриття поточного рахунку ПП «Будстоун-К» № 26005203925101 та в подальшому 22.11.2010 в приміщенні ПАТ «Марфін Банк» у м. Одесі підписав документи щодо відкриття поточного рахунку № 26001297921 (українська гривня).

Після вчинення необхідних дій, які повязані з реєстрацією підприємств, всі документи ТОВ «Степл-Пром» та ПП «Будстоун-К», ОСОБА_1 передав невстановленій досудовим слідством особі.

Таким чином, восени 2010, ОСОБА_1 став фактичним засновником та директором ТОВ «Степл-Пром» та ПП «Будстоун-К», при цьому, фінансово - господарську діяльність ТОВ «Степл-Пром» та ПП «Будстоун-К» не здійснював, документів по взаємовідносинам з підприємствами контрагентами не підписував, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав та не підписував і нікому цього не доручав.

Незаконна діяльність ТОВ «Степл-Пром» (код СДРПОУ 37280771) та ПП «Будстоун-К» (код ЄДРПОУ 37280090) полягала у тому, що невстановлена слідством особа, використовуючи реквізити ТОВ «Степл-Пром» (код ЄДРПОУ 37280771) та ПП «Будстоун-К» (код ЄДРПОУ 37280090), розрахункові рахунки та печатки підприємств, здійснювала незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств реального сектору економіки, після чого такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам - вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.

Так, ОСОБА_1, зареєструвавши на своє імя ТОВ «Степл-Пром» (код ЄДРПОУ 37280771) та ПП «Будстоун-К» (код ЄДРПОУ 37280090), підписавши реєстраційні документи та документи, необхідні для відкриття розрахункових рахунків підприємств, не збираючись вести його фінансово - господарську діяльність, усвідомлюючи, що діяльність підприємств носитиме незаконний характер, своїми умисними діями створив фіктивні підприємства з метою прикриття незаконної діяльності.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України - пособництво у фіктивному підприємництві, тобто пособництво у створенні субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ «Степл-Пром» (код ЄДРПОУ 37280771) та ПП «Будстоун-К» (код ЄДРПОУ 37280090) з метою прикриття незаконної діяльності.

Згідно з клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби у кримінальному провадженні прокуратури Одеської області ОСОБА_5 від 22.04.2016 року, прокурор просить кримінальне провадження по обвинуваченню ОСОБА_1 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.27, ч. 1 ст. 205 КК України, - закрити на підставі ст. 49 ч. 1 п. 1 КК України.

Розглянувши клопотання про закриття кримінального провадження у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України, заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, обвинуваченого ОСОБА_1, який підтримав клопотання, суд вважає, що клопотання прокурора про закриття кримінального провадження за обвинуваченням ОСОБА_1 у скоєнні кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст.27, ч. 1 ст. 205 КК України, - підлягає задоволенню.

Так, злочини, які інкримінуються ОСОБА_1 згідно ст. 12 КК України класифікується як злочини невеликої тяжкості, строк давності за який не зупинявся та не переривався, згідно ст. 49 ч. 1 п. 1 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня скоєння ним злочину та до дня набрання вироком законної сили минуло два роки, у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Санкція злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, передбачає покарання у вигляді штрафу від п'ятисот до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Відповідно до ст. 288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Керуючись ст.ст. 284 - 288 КПК України, на підставі ст. 49 КК України, суд,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби у кримінальному провадженні прокуратури Одеської області ОСОБА_5 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1,- задовольнити.

Кримінальне провадження стосовно ОСОБА_1 за обвинуваченням у скоєнні злочину передбаченого, ч. 5 ст.27, ч. 1 ст. 205 КК України,- закрити, звільнивши його від кримінальної відповідальності у звязку з закінченням строків давності, на підставі ст. 49 КК України.

Ухвалу може бути оскаржено до Апеляційного суду Одеської області протягом 7 днів з дня її оголошення.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси В.В. ОСОБА_4

13.05.2016