Ухвала суду № 57992713, 21.03.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/11430/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21.03.2016 Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бабенко С.Ш., при секретарі Король А.О., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС третього слідчого відділу управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Семеновича С.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання старшого слідчого в ОВС третього слідчого відділу управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Семеновича С.М., погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України Новіковим С.А. про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю та надання можливості їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В :

15 березня 2016 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС третього слідчого відділу управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Семеновича С.М., погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України Новіковим С.А., про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю та надання можливості їх вилучення, які перебувають у приміщенні банку Raiffeisen Bank International A.G. Vienna Austria, який знаходиться за адресою: - Am Stadtpark 9, 1030 Wien Osterreich, а саме, інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів по рахунках - №№ 54260419070, АТ983100007054260419, 070-54.260.419/001, 001-54.260.149/100, 073-54.260.419/004.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42014000000000369 від 08.05.2014 за підозрою ОСОБА_3 за ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 366 КК України за фактом вчинення заволодіння державним майном в особливо великих розмірах, легалізації (відмивання) такого майна та службового підроблення.

Так досудовим розслідуванням по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ОСОБА_3 протягом 2013 року на території України, за сприяння колишнього вищого керівництва Держави, за попередньою змовою з групою невстановлених осіб, які згідно єдиного плану, з розподілом ролей, діючи умисно, з корисливих мотивів, переслідуючи мету, спрямовану на здійснення тяжких та особливо тяжких злочинів економічної спрямованості, організував злочинну схему незаконної діяльності щодо сприяння належним йому підприємствам в мінімізації податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, а також у заволодінні ними бюджетними коштами.

Для функціонування зазначеної схеми ОСОБА_3 та невстановлені особи, діючи без наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності зареєстрували та придбали суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), зареєстровані на "підставних" осіб, зокрема ТОВ "Тревелін" (ЄДРПОУ 38421768, податкова адреса: м. Донецьк, вул. Кобозєва, буд.20), реквізити якого використовувались для умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, через які здійснювали операції щодо незаконного переведення безготівкових коштів, перерахованих із поточних рахунків підприємств різної форми власності, у готівку.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки зазначеного підприємства, ОСОБА_3 та невстановлена група осіб, документально оформлювали неіснуючі операції, які нібито свідчили про отримання товарно-матеріальних цінностей, надання послуг, виконання робіт, після чого, вказані завідомо підроблені документи передавались замовникам «послуг» із конвертації в готівку безготівкових коштів для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліках, з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для подальшого заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства.

У ході розслідування встановлено, що одним з суб'єктів підприємницької діяльності, службові особи якого протягом 2013 року відображали у фінансово-господарській документації та податковій звітності нібито існуючі фінансово-господарські стосунки з ТОВ "Тревелін", було ПрАТ "Артемівськ Вайнері" (ЄДРПОУ 00412168, директор ОСОБА_4.), яке входило до групи компаній "МАКО" і фактично, належало ОСОБА_3

У 2013 році службові особи ПрАТ "Артемівськ Вайнері" (ЄДРПОУ 00412168), переслідуючи умисел, спрямований на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, у невстановленому місці вступили у попередню змову з групою невстановлених осіб під керівництвом ОСОБА_3

Реалізуючи свої злочинні наміри, спрямовані на умисне ухилення від сплати податків, протягом 2013 року службові особи ПрАТ "Артемівськ Вайнері", зловживаючи наданим їм службовим становищем, умисно, з корисливих мотивів та в інтересах третіх осіб використовуючи надане їм службове становище, за попередньою змовою з групою невстановлених осіб під керівництвом ОСОБА_3, здійснювали перерахування грошових коштів на поточні рахунки ТОВ "Тревелін" (38421768) з призначенням платежів «придбання товарів, робіт, послуг». Фактично вказані товари, роботи, послуги ПрАТ "Артемівськ Вайнері" не отримувало, а операції з вказаними підприємствами носили безтоварний характер.

В подальшому, службові особи ПрАТ "Артемівськ Вайнері", для надання злочинним схемам вигляду господарських, маскуючи незаконний переказ грошових коштів на поточні рахунки ТОВ "Тревелін" (38421768), зловживаючи наданим їм службовим становищем, вчинили службове підроблення виготовили офіційні документи - господарські договори та податкові накладні, до яких внесли завідомо неправдиву інформацію про нібито проведені господарські операції між ПрАТ "Артемівськ Вайнері" і ТОВ "Тревелін".

Зазначені злочинні дії ОСОБА_3, за попередньою змовою групою невстановлених осіб, призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету України податку з доданої вартості в сумі 21 845 352,00 грн та податку на прибуток в сумі 20 753 084,00 грн, в загальній сумі 42 598 436,00 грн, що більше аніж в 5000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян і становить особливо великий розмір податків.

Крім цього, в ході проведеного досудового розслідування установлено, що невстановлені особи, діючи за підтримки осіб із числа колишніх вищих керівників держави, організували та керували вчиненням злочинів у фінансовій та бюджетній сферах службовими особами підконтрольних їм підприємств групи «МАКО», серед яких «МАКО Trading SA» (Швейцарія).

Зазначені службові особи, шляхом зловживання службовим становищем заволоділи державним майном в особливо великому розмірі та легалізували (відмили) таке майно.

У рамках провадження досліджуються обставини можливої участі у вчиненні злочинів низки фізичних осіб - громадян та службових осіб компаній-резидентів Швейцарської Конфедерації.

З'ясовано, що ТОВ «МАКО-Трейдінг» зареєстровано 7 грудня 2011 року, статутний капітал поділено між ОСОБА_3 (49.99%) та ПрАТ«МАКО Холдинг» (50,01%), власником 100% акцій якої належать ОСОБА_3

Ключовим беніфіціаром експортного вугілля впродовж 2012-2014 років став «МАКО Trading SA» (Швейцарія), який також контролюється ПрАТ «МАКО Холдинг», а саме: єдиним акціонером «МАКО Trading SA» (Швейцарія) є МАКО Holding B.V., яке створене в Нідерландах, єдиним акціонером якої є ПрАТ «МАКО Холдинг». Керівником Швейцарської компанії «МАКО Trading SA», є ОСОБА_5 - ІНФОРМАЦІЯ_1, адреса - АДРЕСА_1.

За результатами аналізу інформації щодо руху коштів по рахунку товариства з обмеженою відповідальністю «Мако-Трейдінг» № 26006000000911, відкритому в публічному акціонерному товаристві «Всеукраїнський Банк Розвітну» (Україна, м. Київ, вулиця В'ячеслава Чорновола, б.25) встановлено, що на вказаний рахунок компанія «МАКО Trading SA» (56 Rue MoILLebeau, CH-1209, Женева), за період з 20.04.2012 року по 21.02.2014 року, зарахувало безготівковим шляхом кошти на загальну суму 102,02 млн. доларів США з трьох власних рахунків №№ 54260419070, АТ983100007054260419, які відкрито у Raiffeisen Bank International A.G. Vienna Austria (Am Stadtpark 9, 1030 Wien Osterreich) та № CH7708629105164000000, відкритий у банку Banque De Commerce et de Placements S.A. Geneva Switzerland (Rue de la Fontain 1, PO Box 3069, CH-1211 Geneva 3, Switzerland).

За період з 17.05.2012 по 21.03.2014р. ТОВ «МАКО-Трейдінг» здійснено 579 митних оформлень експорту вугілля, на користь швейцарської компанії-нерезидента «МАКО Trading SA», на загальну суму - 543,55 млн.грн., з них, у 292 вантажно-митних деклараціях, 6 вітчизняних вугільних компаній виступають, як «особа відповідальна за фінансове врегулювання» (фактичними відправниками вугілля самі збагачувальні підприємства, в тому числі державні, у яких ТОВ «МАКО-Трейдінг» здійснювало його купівлю, тобто ТОВ «МАКО-Трейдінг» виконувало лише посередницьку роль фактично мінімізуючи свої затрати).

Одночасно згідно листа Держфінмоніторингу № 0743/2014/дск від 22.12.2014 встановлено проведення підозрілих операцій по банківськіх рахунках, які належать ТОВ «МАКО Trading SA» (Швейцарія): № № 070-54.260.419/001, 001-54.260.149/100, 073-54.260.419/004, відкритих у Raiffeisen Bank International A.G. Vienna Austria (Am Stadtpark 9, 1030 Wien Osterreich) .

За таких обставин під час досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність у отриманні відомостей, що становлять банківську таємницю.

Враховуючи, що зазначену слідчу дію необхідно провести за межами території України прокуратурою України підготовлено відповідний запит про надання правової допомоги у кримінальному провадженні № 42014000000000369 від 08.05.2014 до компетентних органів цієї іноземної країни.

За вимогами статті 1 Європейської конвенції про взаємну допомогу у кримінальних справах 1959 року, яка ратифікована Законом України від 16.01.1998 - договірні Сторони зобов'язуються надавати одна одній, відповідно до положень цієї Конвенції, якнайширшу взаємну допомогу у кримінальному переслідуванні правопорушень, покарання яких, на момент прохання про надання допомоги, підпадає під юрисдикцію судових властей запитуючої Сторони.

Відповідно до вимог статті 562 КПК України у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія може запитуватися лише після надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому Кодексом. При цьому належно засвідчена копія такого дозволу долучається до матеріалів запиту.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилався на достатність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, конфіденційна інформація, яка містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчим у судовому засіданні доведено, що відомості, які містяться в документах, доступ до яких він просить надати, містять відомості, які можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС третього слідчого відділу управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Семеновичу С.М. дозвіл як передумову для звернення за допомогою до компетентного органу Австрії в ході виконання запиту про міжнародну допомогу у кримінальному провадженні на тимчасовий доступ до банківських документів, які становлять банківську таємницю з можливістю їх вилучення у приміщенні банку Raiffeisen Bank International A.G. Vienna Austria, який знаходиться за адресою: - Am Stadtpark 9, 1030 Wien Osterreich інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів по рахунках - №№ 54260419070, АТ983100007054260419, 070-54.260.419/001, 001-54.260.149/100, 073-54.260.419/004, із розшифровкою контрагентів (назва, номерів рахунків), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2010 по день винесення ухвали.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ш. Бабенко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник №1 знаходиться в матеріалах провадження №757/11430/15-к

Примірник №2 наданий слідчому Семеновичу С.М.

Слідчий суддя С.Ш. Бабенко