Ухвала суду № 57975327, 20.05.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4234/16-к

пр.№ 1-кс/464/940/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

20 травня 2016 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участі старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Телюка Т.З., при секретарі Кріль Х.О., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000097 від 6 травня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Гулай Б.М., ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичної (реєстраційної) справи ОСББ «Вітерець» (ЄДРПОУ 25261919), зокрема, документів, які подавались при реєстрації (перереєстрації) підприємства, податкової звітності з податку на додану вартість та податку на прибуток із додатками за період з 01.01.2009 по 01.03.2010, матеріалів планових (позапланових, зустрічних) перевірок з додатками за період 2007-2010 років, що перебувають у володінні Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, 35.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що 06.05.2015 слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015140000000097, за фактом порушення податкового законодавства службовими особами ОСББ «Вітерець» (ЄДРПОУ 25261919), за правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно з матеріалами клопотання в ході досудового розслідування встановлено наступне.

Відповідно до повідомлення, що містяться в поясненнях ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, жителя АДРЕСА_1, та наданих копій документів встановлено, що службові особи ОСББ «Вітерець» (ЄДРПОУ 25261919), яке зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: м. Львів, вул. І. Франка, 137, у період 2007-2014 років, діючи в порушення вимог Податкового кодексу України, здійснювали реалізацію квартир в новозбудованих будинках фізичним особам за готівкові кошти, не відображаючи їх по бухгалтерському та податковому обліках у сумі понад 7,0 млн. грн., чим ухилились від сплати податків в значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб і фізичних осіб - підприємців реєстраційної служби Львівського міського управління юстиції, що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Словацького, 1, знаходяться реєстраційні документи ОСББ «Вітерець» (ЄДРПОУ 25261919).

В ході проведення досудового розслідування призначено позапланову документальну перевірку ОСББ «Вітерець» (ЄДРПОУ 25261919) з питань дотримання вимог податкового законодавства, правомірності здійснення реалізації квартир у новозбудованих будинках, що за адресою: м. Львів, вул. І.Франка, 137 та 137а, фізичним особам за готівкові та безготівкові кошти за період з 01.01.2007 по 31.12.2014 та їх оподаткування. За результатами перевірки працівниками ДПІ у Сихівському районі м. Львова складено акт позапланової документальної перевірки ОСББ «Вітерець» №890/13-50-22-02-13/25261919 від 29.09.2015 та відображено заниження податкових зобов'язань за період 2009 року на загальну суму 2 322 913 грн.

Також, встановлено, що в період 2007-2010 років керівником ОСББ «Вітерець» (код ЄДРПОУ 25261919) являлась ОСОБА_4. Однак, встановлено, що фактичним керуванням діяльності ОСББ здійснювала ОСОБА_5.

Разом з цим, досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, 35, знаходяться оригінали юридичної (реєстраційної) справи ОСББ «Вітерець», зокрема, документи, які подавались при реєстрації (перереєстрації) підприємства, податкова звітність з податку на додану вартість та податку на прибуток, матеріали планових (позапланових, зустрічних) перевірок з додатками за період з 01.01.2009 по 01.03.2010 років, які мають значення для подальшого розслідування кримінального провадження та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив таке задовольнити.

Представник Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області у судове засідання не з'явився, належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З доводів, викладених слідчим у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження видно, що необхідні дані самі по собі або в сукупності з іншими речами і документи кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та встановлення істини у такому.

Враховуючи наведене, клопотання необхідно задовольнити.

На підставі викладеного та керуючись статтями 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Телюку Тарасу Зеноновичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичної (реєстраційної) справи ОСББ «Вітерець» (ЄДРПОУ 25261919), зокрема, документів, які подавались при реєстрації (перереєстрації) підприємства, податкової звітності з податку на додану вартість та податку на прибуток із додатками за період з 01.01.2009 по 01.03.2010, матеріалів планових (позапланових, зустрічних) перевірок з додатками за період 2007-2010 років, які перебувають у володінні Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, 35.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчиий суддя