Ухвала суду № 57968747, 27.05.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/3824/2016

Справа № 428/5711/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 травня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю сторони кримінального провадження слідчого СВ Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області Мороза М.Є., прокурора Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненка Д.О, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання слідчого СВ Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області Мороза М.Є., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненком Д.О, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого СВ Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області Мороза М.Є., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненком Д.О, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до конфіденційної інформації, в тому числі такої, що містить комерційну таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СВ Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32016130370000011 від 15.04.2016 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Утек Мод» (ЄДРПОУ 38338502) в період січня 2016 року, зловживаючи своїми службовим становищем, здійснили замах на заволодіння грошовими коштами Державного бюджету України у великих розмірах, шляхом незаконного декларування в податковій декларації з ПДВ за січень 2016 року відшкодування ПДВ на розрахунковий рахунок в сумі 313962 грн. сформованої за рахунок податкового кредиту від підприємств: ПП «ВТК Лукас» (ЄДРПОУ 23808087), ТОВ «Асклін» (ЄДРПОУ 32437023), корпорація «Транспортний союз Донбасу» (ЄДРПОУ 37130357).

Вивченням матеріалів кримінального провадження встановлено, що посадові особи ТОВ «Утек Мод» з метою штучного завищення собівартості виробництва одягу з тканини, яка імпортується в якості давальницької сировини, безпідставно скориставшись правом на формування податкового кредиту з ПДВ, використовуючи реквізити суб'єктів «транзитно-конвертаційної» спрямованості: ПП «ВТК Лукас» (ЄДРПОУ 23808087), основним видом діяльності якого є виробництво сухарів, печива, кондитерських виробів, тортів і тістечок, при оформлені операцій з придбання послуг з пошиття одягу; ТОВ «Асклін» (ЄДРПОУ 32437023), основним видом якого є загальне прибирання будинків, при оформлені операцій з придбання послуг з прання та прасування одягу; корпорація «Транспортний союз Донбасу» (ЄДРПОУ 37130357), яка перебуває на тимчасово окупованій території Луганської області за адресою: м. Красний Луч, вул. Антрацитівське шосе, 36, які фактично не були здійснені та не підтверджені задекларованими податковими зобов'язаннями з ПДВ постачальників.

Після чого, посадові особи зазначеного підприємства за наслідками проведених операцій з продажу продукції власного виробництва на адресу ONESIKKS (Франція), використовуючи ставку оподаткування ПДВ 0%, в декларації з ПДВ за січень 2016 року протиправно зависили заявлену суму бюджетного відшкодування ПДВ на розрахунковий рахунок у розмірі 313962 грн. сформованого за рахунок заявленого податкового кредиту від ПП «ВТК Лукас» (ЄДРПОУ 23808087), ТОВ «Асклін» (ЄДРПОУ 32437023), корпорація «Транспортний союз Донбасу» (ЄДРПОУ 37130357), таким чином намагались отримати грошові кошти з державного бюджету України, але не змогли отримати грошові кошти з незалежних від них причин.

Також встановлено, що у розпорядженні Луганської митниці ДФС є відомості та документи здійснення діяльності ТОВ «Утек Мод», щодо митного оформлення фінансово-господарських операцій зазначеного підприємства з контрагентами, а саме: вантажно-митні декларації та додатки до них на імпорт та експорт товарів, номери транспортних засобів, якими здійснювалось транспортування імпортованих та експортованих товарів, ПІБ та РНОКПП водіїв, номенклатура товарів, вага, вартість з визначенням дати оформлення митних операцій та часу виїзду за межі України та в'їзду на її територію, супровідні документи на вантаж у міжнародному сполученні, маршрутних листів, дозволів на перетин кордону, їх узгодження з відповідними органами України та іншими державами, тощо.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме до документів фінансово-господарських операцій ТОВ «Утек Мод» (ЄДРПОУ 38338502), а саме до: вантажно-митних декларацій та додатків до них на імпорт та експорт товарів, відомостей про номери транспортних засобів, якими здійснювалось імпортованих та експортованих товарів, ПІБ та РНОКПП водіїв, номенклатури товарів, відомостей про вагу товару, вартість з визначенням дати оформлення митних операцій та часу виїзду за межі України та в'їзду на її територію, супровідних документів на вантаж у міжнародному сполученні, маршрутних листів, дозволів на перетин кордону, їх узгодження з відповідними органами України та іншими державами , які знаходяться та зберігаються у секторі медичного забезпечення поліклініки ГУНП в Луганській області відділі за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Ломоносова, 19, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Згідно п.5 ч.2 ст.131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Частинами 3-6 ст.132 КПК України передбачено:

3. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

5. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

6. До клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Згідно ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Пунктом 4 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які знаходяться та зберігаються у секторі медичного забезпечення поліклініки ГУНП в Луганській області відділі. Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника даної установи.

В судовому засіданні встановлено, що 15.04.2016 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України, з фабулою: службові особи ТОВ «Утек Мод» код 38338502 в період січня 2016 року, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснили замах на заволодіння грошовими коштами Державного бюджета України у великих розмірах, шляхом незаконного декларування в податковій декларації з ПДВ за січень 2016 року відшкодування ПДВ на розрахунковий рахунок у сумі 313, 9 тис. грн.. сформованої за рахунок податкового кредиту від підприємств ПП «ВТК Лукас» (код 23808087), ТОВ «Асклін» (код 32438023), Корпорація «Транспортний союз Донбасу» (код 37130357), що підтверджується витягом з кримінального провадження №32016130370000011 від 13.05.2016 року.

Згідно резолютивної частини клопотання, в ньому ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме до документів фінансово-господарських операцій ТОВ «Утек Мод» (ЄДРПОУ 38338502), а саме до: вантажно-митних декларацій та додатків до них на імпорт та експорт товарів, відомостей про номери транспортних засобів, якими здійснювалось імпортованих та експортованих товарів, ПІБ та РНОКПП водіїв, номенклатури товарів, відомостей про вагу товару, вартість з визначенням дати оформлення митних операцій та часу виїзду за межі України та в'їзду на її територію, супровідних документів на вантаж у міжнародному сполученні, маршрутних листів, дозволів на перетин кордону, їх узгодження з відповідними органами України та іншими державами , які знаходяться та зберігаються у секторі медичного забезпечення поліклініки ГУНП в Луганській області відділі за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Ломоносова, 19.

Проте, як вбачається з описової та резолютивної частин клопотання, стороною кримінального провадження слідчим СВ Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області Морозом М.Є. в порушення вимог ч.2 ст.160, ч.5,6 ст.163 КПК України зазначені декілька юридичних осіб, у володінні яких перебувають речі і документи, до яких у клопотання ставиться питання про надання доступу, а саме: сектор медичного забезпечення поліклініки ГУНП в Луганській області відділі та Луганська митниця ДФС. У зв'язку з чим, стороні кримінального провадження необхідно чітко зазначити фізичну чи юридичну особу, у якої перебувають або можуть перебувати речі і документи, а також підстави вважати, що в них вони можуть перебувати, оскільки документів на підтвердження таких даних не додано до клопотання.

Разом з тим, слідчий суддя вважає зазначити, що матеріали, додані до клопотання, а саме: копія відомостей щодо ТОВ «Утек-Мод», копія схеми незаконної заявки на відшкодування, копія відомостей щодо ПП «ВТК «Лукас», копія відомостей щодо ТОВ КК «Асклін», не завірені належним чином, а саме: відсутні посада, прізвище, ім'я та по батькові уповноваженої особи, що позбавляє можливості пересвідчитися в ідентичності цих документів, в той час, як інформація, що в них міститься, може мати істотне значення для розгляду вказаного клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження не вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави відмовити у задоволенні клопотання.

За таких обставин на день розгляду клопотання, не вбачається підстав для його задоволення, оскільки клопотання є необґрунтованим та стороною кримінального провадження не доведено необхідність надання доступу до вказаних документів у межах цього кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110,131-132,159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання сторони кримінального провадження слідчого СВ Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області Мороза М.Є., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненком Д.О, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський