Ухвала суду № 57967375, 23.05.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/4124/16-к

1-кс/405/1279/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.05.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., за участю слідчого Стасенка В.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області Стасенка В.І., у кримінальному провадженні № №32016120010000026 від 24.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме реєстраційної справи ТОВ «ТАВМАНТ» (код ЄДРПОУ 40101939), яка перебувають у володінні Броварської районної державної адміністрації (код ЄДРПОУ 04054820, Київська обл., місто Бровари, вул. Гагаріна, будинок 15) за період з дати державної реєстрації по 30.04.2016 рік. Дати розпорядження про надання можливості вилучення вищезазначених документів (здійснити їх виїмку) в оригіналах, з метою проведення почеркознавчих експертиз та досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В обґрунтування якого вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016120010000026 від 24.03.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що в період з січня 2015 по березень 2016 року, невстановлені особи діючи умисно на території Кіровоградської області та інших областей України з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб'єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов'язань перед бюджетом, придбали/зареєстрували суб'єкти господарювання ФГ «Околиця» (код ЄДРПОУ 31859373), ТОВ «КСГ Дніпро» (код 20252198), ТОВ «Зерноторгова Компанія «Прометей» (код 39749858), ФГ «Юрія-2006» (код 34323864), ТОВ «Торгівельний дім «Універсал Сервіс» (код 39917165 ), ТОВ «Монделіс» (ЄДРПОУ 40101860), ТОВ «Глобал Автосервіс» (ЄДРПОУ 39608165), ТОВ «Рубін» (код 25210885), ТОВ «Мост-Бест» (код 33931152), ПП «Дармар» (ЄДРПОУ 36172354), ТОВ «Дармар» (ЄДРПОУ 39672225), та в подальшому використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій у період з 01.06.2015 по 31.12.2015 надали можливість службовим особам ТОВ «Кіровоградпроекспорт» (ЄДРПОУ 39600339) та ПП «Борисфен-Полігранд-Т» (ЄДРПОУ 33390615) ухилитись від сплати податку на додану вартість в сумі 3267000 грн.

27.04.2016 в ході проведення обшуків за адресами: Черкаська область, Уманський район, с.Дмитрушки, вул. Пролетарська, 32, були вилучені печатки підприємств:ТОВ «ТОРГСЕРВІС-ЦЕНТР», ФГ «ОКОЛИЦЯ», ТОВ «МОНДЕЛІС», ТОВ «АГРО-НОРД», ТОВ «МОСТ-БЕСТ», ТОВ «ФЕСТА ЛТД», ТОВ «ДАРМАР, ТОВ «ЕНУМА» ТОВ «ГЛОБАЛ АВТОЕКСПРЕС», ПП «ДАРМАР», ТОВ «ТД»УНІВЕРСАЛ СЕРВІС», ТОВ «ПРОМБУДОПТТОРГ ЮА», ФГ «ЮРІЯ - 2006», за адресою Київська область, м. Бориспіль, вул. Героїв Небесної Сотні, 32, офіс 5 були вилучені печатки підприємств: ТОВ «ВЕЛ-БУД», ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ» УКРБУД-ЄВРОСТАНДАРТ», ТОВ «ХІМПРОМОБЛАДНАННЯ», ТОВ «АВТОБАНН», ТОВ «БАРИШОК», ТОВ «ПРОМБУДОПТТОРГ ЮА», ТОВ «ЛЕРНЕСТ», за адресою Київська область, м. Бровари, вул. Гагаріна, 26, офіс. 310 ПП «ДАРМАР», ТОВ «ТЕХНОПАРК-СЕРВІС», ТОВ «БМК «ОСНОВА БУДІВНИЦТВА», ТОВ «ФОРЕНД», ТОВ «ЮРИДИЧНО-КОНСАЛТИНГОВА КОМПАНІЯ «КАПІТАЛ», ТОВ «ТОРГ ЮА», ТОВ «ІНФОРМАЦІЙНО-АНАЛІТИЧНИЙ ЦЕНТР»РАДА», ТОВ «ВІРТ-ПРО», ТОВ «ВІАДУКТРАНС», ТОВ «ГАРМУТ», ТОВ «ТОРГРОЙС» ТОВ «АГРОТОРГКОНСАЛТ», ТОВ «ВІГРІД», ТОВ «ЛІСМАТА», ТОВ «АБІЯ», ТОВ «ДОРТБУД», ТОВ «РЕЙДТРАНС», ТОВ «ЗЕУС ПЛЮС», ТОВ «КЛІМЕНА ТРЕЙД». Також в ході проведення обшуків було частково знайдено та вилучено первинні бухгалтерські, реєстраційні документи по більшості вищевказаних підприємств майже всі підприємства зареєстровані не за місцем де були вилучені їх печатки.

Так, відповідно до картки з детальною інформацією про юридичну особу встановлено що реєстраційна справа: ТОВ «ТАВМАНТ» (код ЄДРПОУ 40101939, зареєстроване Київська область, Вишгородський район, село Глібівка, вул. Лесі Українки, 1) зберігається в Броварській районній державній адміністрації (код ЄДРПОУ 04054820, Київська обл., місто Бровари, вул. Гагаріна, будинок 15).

Законом заборонено державному реєстратору видавати копії з реєстраційної справи, а оригінали документів можуть бути видані лише за наявності рішення суду, тому іншим способом отримати документи реєстраційної справи як шляхом тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення в оригіналах не надається за можливе.

З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, встановлення причетних осіб, отримання доказів вчинення кримінального правопорушення та причетних осіб, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують, а також обставин, що пом'якшують чи обтяжують покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, слідчим вказується на необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, а саме - реєстраційної справи ТОВ «ТАВМАНТ» за період з дати державної реєстрації по 30.04.2016 рік.

Документи реєстраційної справи ТОВ «ТАВМАНТ» (описи поданих держреєстратору документів, заяви, реєстраційні картки про вчинення реєстраційних дій, статутні та реєстраційні документи, повідомлення контролюючого органу про відсутність платника за місцем реєстрації, запити державного реєстратора про підтвердження місцезнаходження, довіреності на осіб, які мають право вчиняти реєстраційні дії) першочергово необхідні для забезпечення даного кримінального провадження, проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою підтвердження причетності осіб до створення вказаної юридичної особи та здійснення дій, пов'язаних із державною реєстрацією підприємства, встановлення відповідності підписів службових осіб, з'ясування їх посадових повноважень, причетності до управління підприємством.

Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про осіб причетних до реєстрації суб'єкта господарювання (як при створенні нової юридичної особи, так і при перереєстрації на інших осіб), також для отримання доказу їх причетності до складання, підпису і подання державному реєстратору відповідних документів.

На думку слідчого, іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, в тому числі у вигляді висновків проведених з використанням вилучених документів судово-почеркознавчих експертиз та судово-економічної експертизи не представляється за можливе.

З посиланням на викладені обставини слідчим обґрунтовується у клопотанні необхідність в наданні тимчасового доступу до вказаних документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Слідчим суддею відзначається, що з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, встановлення причетних осіб, отримання доказів вчинення кримінального правопорушення та причетних осіб, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують, а також обставин, що пом'якшують чи обтяжують покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень органом досудового розслідування, існує необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, а саме: реєстраційних справ ТОВ «ТАВМАНТ».

Речі і документи до яких просить надати доступ слідчий перебувають у володінні Броварської районної державної адміністрації.

Постановою старшого слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області капітана податкової міліції Стасенка В.І. призначено укримінальному провадженні № №32016120010000026 від 24.03.2016 року судово-почеркознавчу експертизу.

Слідчий суддя погоджується з доводами слідчого про необхідність вилучення документів в оригіналах, оскільки вони необхідні для забезпечення даного кримінального провадження, проведення судово-почеркознавчої експертизи та підтвердження причетності осіб до створення вказаної юридичної особи та здійснення дій, пов'язаних із державною реєстрацією підприємства, встановлення відповідності підписів службових осіб, з'ясування їх посадових повноважень, причетності до управління підприємством.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст. 160 КПК України, реєстраційна справа ТОВ «ТАВМАНТ», яка перебуває у володінні Броварської районної державної адміністрації, до якої слідчий просить отримати доступ має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення.

На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області капітана податкової міліції Стасенка В.І., у кримінальному провадженні № №32016120010000026 від 24.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області міліції Стасенку В.І. тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення речей і документів в оригіналах, а саме: реєстраційної справи ТОВ «ТАВМАНТ» (код ЄДРПОУ 40101939), яка перебувають у володінні Броварської районної державної адміністрації (код ЄДРПОУ 04054820, Київська обл., місто Бровари, вул. Гагаріна, будинок 15) за період з дати державної реєстрації по 30.04.2016 рік, а саме:

-документи, що подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, реєстрації змін до установчих документів, та примірники оригіналу установчих документів, примірник оригіналів змін до установчих документів та примірник установчих документів у новій редакції;

-документи, що подаються для внесення до Єдиного державного реєстру запису про рішення засновників (учасників) або уповноваженого ними органу щодо державної реєстрації змін до установчих документів, припинення юридичної особи;

-документи, що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі;

-копії повідомлень про підтвердження місцезнаходження юридичної особи;

-документи про зміну місцезнаходження реєстраційної справи;

-заяви, запити про доступ до документів з реєстраційної справи;

-документи, відповідно до яких призначено комісію з припинення юридичної особи (комісію з реорганізації, ліквідаційну комісію) або ліквідатора;

-другий примірник повідомлення про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи, надісланого державним реєстратором юридичній особі в установленому законом порядку;

-описи документів, що надаються юридичною особою Державному реєстратору для проведення реєстраційної дії;

-реєстраційні картки: Форма 1 - на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи; Форма 2 - на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом реорганізації діючої (діючих) юридичної особи (юридичних осіб) у результаті злиття, поділу, виділу або перетворення; Форма 3 - на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи; Форма 4 - реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців; Форма 6 - реєстраційна картка про підтвердження відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців.

-довіреності на осіб, які мають право представляти інтереси та вчиняти реєстраційні дії від імені підприємства;

-заяви про вихід із складу засновників, відступлення належної частки в статутному капіталі на користь інших осіб;

-квитанції про оплату послуг держреєстратора, з поштовими конвертами, описами вкладень поштових відправлень перелічених документів.

Строк дії ухвали до 23.06.2016 року.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда Л. І. Плохотніченко