Ухвала суду № 57962391, 19.11.2014, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/1092/2014

Справа № 537/6355/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19.11.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, при секретарі Пшенишній В.А., за участю слідчого Криворучко Я.М., представника ТОВ ВТБП БудКон - ОСОБА_2, розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Кременчука, клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

18 листопада 2014 року слідчий першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання доступу до оригіналів документів ТОВ Будкон по фінансово господарським взаємовідносинам із ТОВ Феррострой, а саме: угод, додаткових угод, додатків до угод, рахунки фактури, контракти, актів приймання товару, накладні, податкові накладні, рахунки, листи, актів приймання-передачі, акти прийому-здачі виконаних робіт (в тому числі КБ-2В та КБ-3) та відомості ресурсів і виробничих витрат до них, довіреностей на отримання товару, документи, що стосуються складського обліку, складські книги, документи, що свідчать про виробника ТМЦ, сертифікати якості, технічні паспорти, банківські документи, товарно - транспортних накладних та інших документів за період 01.07.2012р. по 31.12.2013р., які знаходяться за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, квартал 278, буд. 37, прим. 179, з можливістю вилучення належним чином завірених копій останніх.

На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320141700900000043 від 17.10.2014р., за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Феррострой (код 35107305) під час здійснення господарської діяльності за період часу з 01.07.2012р. по 31.12.2013р., ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 2 169 000 грн., що у 3 782 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до ненадходження у бюджет коштів у великих розмірах, попередня правова кваліфікація ч. 2 ст. 212 КК України.

Кременчуцька ОДПІ провела документальну перевірку ТОВ Феррострой, за результатами якої складено акт перевірки № 2141/16-03-22-01-08/35107305 від 04.09.2014 року, відповідно до якого, в перевіряємому періоді підприємство ТОВ Феррострой мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством ТОВ ВТБП "Будкон" (код ЄДРПОУ код 37528591), так ТОВ ВТБП Будкон згідно договору підряду №168 від 01.03.2012р. укладеного між ТОВ Феррострой та ТОВ Будкон виконувало ремонтні будівельні роботи на обєктах ВАТ Полтавський ГЗК на загальну суму 944 813 грн.

Так, при аналізі актів виконаних робіт за формою КБ-2в по ТОВ ВТБП "Будкон" встановлено, що для виконання даних видів робіт щомісячно потрібні були робітники відповідних спеціальностей: в липні 39 осіб,в серпні 46 осіб,в вересні 41 особа,в жовтні 62 особи.

Згідно звітності субєкта господарювання на його балансі обліковуються основні засоби вартістю 482,8 тис.грн., чисельність працюючих 43 особи.

При аналізі актів виконаних робіт встановлено, що для їх виконання необхідно було задіяти 39, 46, 41, 62 осіб відповідно. В той же час працівники даного підприємства здійснювали роботи в зазначених періодах і на ПАТ Крюківський вагонобудівний завод (в ході планової виїзної документальної перевірки ПАТ КВБЗ досліджувалося питання виконання робіт по благоустрію гральних майданчиків загальноосвітньої школи № 9 м. Кременчука, ремонт автошляхів заводу та встановлено, що у відповідних періодах було задіяно 77 працівників ТОВ ВТБП "Будкон" для виконання даних видів робіт), ПАТ "Кременчуцький міськмолокозавод", ТОВ БФ "Центр ЛТД", ТОВ "МСВ Укрбуд". Згідно податкової звітності чисельність працюючих ТОВ ВТПБ Будкон складає 43 особи, а згідно даних форми 1ДФ в липні 52 особи, в серпні 45 осіб, в вересні 47 осіб, в жовтні 47 осіб, тобто для виконання робіт у ТОВ ВТПБ Будкон не було достатньої кількості трудових ресурсів та можливості виконувати роботи одночасно в місцях, які віддалені один від одного.

21.10.2014року за вих. №3470/16-03-09 на ТОВ Будкон в рамках кримінального провадження №320141700900000043 від 17.10.2014р. був направлений запит з метою отримання копій документів по взаємовідносинам з ТОВ Феррострой.

31.10.2014р. на адресу СУ ФР Кременчуцької ОДПІ надійшла відповідь від ТОВ Будкон за №146 від 29.10.2014р. про відмову в наданні запитуваних документів.

Для зясування обставин правопорушення та з метою використання як доказів відомостей, що містяться в документах (які мають важливе значення по кримінальному провадженню) ТОВ Будкон стосовно фінансово господарських взаємовідносин із ТОВ Феррострой, в період часу 01.07.2012р. по 31.12.2013рік, а також враховуючи достатні підстави вважати що документи, які є доказами по провадженню, можуть бути знищенні, оскільки їх службові особи обізнані про фактичні обставини проведених операцій, зазначених в даному клопотанні, необхідно отримати доступ до оригіналів документів ТОВ Будкон, за період з 01.07.2012р. по 31.12.2013рік, які зберігаються за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, квартал 278, буд. 37, прим. 179, в звязку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник ТОВ ВТБП "БудКон" ОСОБА_2, в судовому засіданні з розгляду клопотання проти його задоволення заперечував, посилаючись на те, що слідчий не в повному обсязі скористався правом на отримання даної інформації, так, як органом досудового слідства було направлено на адресу підприємства запит на отримання копій необхідних документів, але він був оформлений не належним чином, в звязку з чим підприємством було відмовлено у видачі необхідних документів.

Вислухавши ініціатора клопотання, представника ТОВ ВТБП БудКон, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що СУ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 32014170090000043 від 17.10.2014 року за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за попередньою правовою кваліфікацією дій за ч. 1 ст. 212 КК України за фактом ухилення службовими особами ТОВ Феррострой код ЄДРПОУ 35107305 від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 2 169 000 грн., в результаті здійснення фінансово-господарських правовідносин щодо придбання будівельних робіт та послуг на ВАТ Полтавський ГЗК, Кременчуцької центральної районної лікарні, ПАТ Крюківський вагонобудівний завод, ТОВ ВТБП БудКон, ПП БудСвіт, ПП Галла-люкс, ТОВ Темп Монтаж, ПП Фастер, ПП Картас, ТОВ Транс ОСОБА_4 в період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 рік.

Згідно матеріалів клопотання, вбачається, що Кременчуцька ОДПІ провела документальну перевірку ТОВ Феррострой, за результатами якої складено акт перевірки № 2141/16-03-22-01-08/35107305 від 04.09.2014 року, згідно з яким встановлено, що в перевіряємому періоді підприємство ТОВ Феррострой мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством ТОВ ВТБП "Будкон" (код ЄДРПОУ код 37528591). Так ТОВ ВТБП Будкон згідно договору підряду №168 від 01.03.2012р. виконувало ремонтні будівельні роботи на обєктах ВАТ Полтавський ГЗК на загальну суму 944 813 грн.

Згідно реєстраційних документів ТОВ ВТБП БудКон знаходиться за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, квартал 278, буд. 37, прим. 179.

Слідчим суддею встановлено, що на час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ ВТБП БудКон, розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки, приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32014170090000043 та перебувають у володінні вказаної юридичної особи, в звязку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів, з можливістю зняття копій таких документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ Будкон по фінансово господарським взаємовідносинам із ТОВ Феррострой, а саме: угод, додаткових угод, додатків до угод, рахунки фактури, контракти, актів приймання товару, накладні, податкові накладні, рахунки, листи, актів приймання-передачі, акти прийому-здачі виконаних робіт (в тому числі КБ-2В та КБ-3) та відомості ресурсів і виробничих витрат до них, довіреностей на отримання товару, документи, що стосуються складського обліку, складські книги, документи, що свідчать про виробника ТМЦ, сертифікати якості, технічні паспорти, банківські документи, товарно - транспортних накладних та інших документів за період 01.07.2012р. по 31.12.2013рік, які знаходяться за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, квартал 278, буд. 37, прим. 179, з можливістю вилучення належним чином завірених копій останніх.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведенняобшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчому першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 19.12.2014 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко