Ухвала суду № 57962215, 07.08.2014, Крюківський районний суд м. Кременчука

Справа № 537/4540/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07.08.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області - Дядечко І.І., при секретарі - Хмельницькому С.С., за участю слідчого - Фокіна Е.В., розглянувши в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції Фокіна Е.В. про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майор податкової міліції Фокін Е.В. з клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів з судової справи №1601/13509/2012 року, а також речей та документів, які були вилучені під час розслідування кримінальної справи за ч.2 ст.205 КК України та стосуються діяльності ТОВ «Трейд Оіл 5000» та Приватного підприємства «Енерго Кор», яка перебуває у володінні Автозаводського районного суду м.Кременчука Полтавської області, що знаходиться за адресою: м. Кременчук, вул. Першотравнева, буд. 29/5.

В обґрунтування клопотання слідчим вказано на те, що службові особи ТОВ «Трейд-Оіл 5000» разом з невстановленими особами під час проведення фінансово-господарської діяльності з приводу придбання та реалізації природного газу, в тому числі й отриманого на спеціалізованих аукціонах для потреб населення в період 2007-2013 років шляхом безпідставного використання реквізитів фіктивного Приватного підприємства «Енерго-Кор» безпідставно зависили податковий кредит в результаті чого ухилилися від сплати ПДВ на суму понад 1,7 млн. грн., що в понад 5000 р. перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

27.08.2009 року працівниками Кременчуцької ОДПІ за результатами планової виїзної перевірки ТОВ «Трейд Оіл 5000» за період з 01.07.2006-31.03.2009 року був складений акт перевірки №4876/23-209/33672277 яким описано фінансово-господарські відносини взаємовідносини з різними суб'єктами господарської діяльності в тому числі й з Приватним підприємством «Енерго Кор» м.Києва. Загальна сума взаємовідносин між підприємствами по безготівковим операціям за період з 01.01.2007-31.12.2008 року становить 7 601 509,34 грн. Предметом відносин являється постачання скрапленого газу. Директором ПП «Енерго Кор» на період здійснення господарських операцій являвся ОСОБА_3.

15.11.2012 року постановою Автозаводського райсуду м.Кременчука кримінальну справу за фактом фіктивного підприємництва за ч.2 ст.205 КК України стосовно ОСОБА_3 було закрито, у зв'язку із закінченням строків давності. При цьому ОСОБА_3 заперечив своє відношення до діяльності підприємства і поставки скрапленого газу для ТОВ «Трейд Оіл 5000». За результатами використання податкових документів з реквізитами ПП «Енерго Кор» було безпідставно сформовано податковий кредит та валові витрати по неіснуючим господарським операціям та внесено вказані відомості до податкової звітності підприємства. В результаті чого підприємство службові особи підприємства та разом з невстановленими особами ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Під час судового розслідування вказаної кримінальної справи за ч.2 ст.205 КК України були проведені слідчі дії ( виїмки документів, обшуки приміщень та транспорту) під час яких вилучені оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Трейд-Оіл 5000», чорнові записи, документи по банківським рахунках ПП «Енерго Кор», системні блоки та інші речі та документи, які мають відношення до діяльності ТОВ «Трейд-Оіл 5000» та ПП «Енерго Кор». Вилучені речі та документи під час розслідування кримінальної справи №09328008 знаходяться при кримінальній справі, яка розглядалася під час розгляду судової справи №1601/13509/2012року в Автозаводському райсуді м. Кременчука та по якій 15.11.2012року винесено постанову про звільнення від кримінальної відповідальності за ч.2 ст.205 КК України стосовно ОСОБА_3, у зв'язку з закінченням строків давності.

Представники ТОВ «Трейд - Оіл 5000» з метою уникнення відповідальності за попередні періоди діяльності подали заяву на закриття підприємства. Підприємство не проводить діяльність з 2011 року.

В слідства є підстави вважати, що до реєстрації та ведення діяльності від ПП «Енерго Кор» з метою ухилення від сплати податків мають відношення службові особи ТОВ «Трейд -Оіл 5000». Використання податкових документів ПП «Енерго Кор» у діяльності ТОВ «Трейд -Оіл 5000» дало можливість службовим особам безпідставно коригувати отриманий прибуток за результатами господарської діяльності та ухилятися від сплати податків в особливо великих розмірах.

З метою встановлення осіб причетних до ведення бухгалтерського та податкового обліків ТОВ «Трейд Оіл 5000», складання, підписання первинних бухгалтерських документів, обставин перерахування безготівкових коштів, складанні податкової звітності, яка містить недостовірні відомості про фактичні результати фінансово-господарської діяльності виникла необхідність в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей, які були вилучені під час розслідування кримінальної справи та знаходяться при даній кримінальній справі, яка розглядалася під час розгляду судової справи №1601/13509/2012року в Автозаводському райсуді м. Кременчука, в зв'язку з чим ініціатор звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

В судовому засіданні з розгляду клопотання слідчий клопотання та його мотиви підтримав, просив слідчого суддю його задовольнити.

Представник Автозаводського районного суду м.Кременчука Полтавської області, у володінні якого знаходяться необхідні слідству речі, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання в судове засідання з його розгляду не з'явився, надав суду лист про проведення розгляду без участі представника суду.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Слідчий суддя вислухавши ініціатора клопотання, дослідивши матеріали, подані в його обґрунтування приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею достовірно встановлено, що слідчим відділом фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 42014170090000127, відомості про яке внесено до ЄРДР 15.07.2014 року за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Трейд-Оіл 5000» (код за ЄДРПОУ 33672277) від сплати податків на суму понад 1,7 млн. грн., шляхом безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту, в результаті безпідставного використання реквізитів фіктивного ПП «Енерго-Кор», під час проведення фінансово-господарської діяльності з приводу придбання та реалізації природного газу, в тому числі і отриманого на спеціалізованих аукціонах для потреб населення в період часу з 2007 року по 2013 рік, з правовою кваліфікацією дій за ч. 3 ст. 212 КК України.

З наданих слідчим письмових документів слідує, що необхідні органу досудового розслідування документи та речі перебувають у володінні Автозаводського районного суду м. Кременчука Полтавської області.

На даний час проводиться досудове розслідування по даному кримінальному провадженню, на час розгляду клопотання повідомлення будь-якій особі про підозру у вчинення кримінального правопорушення за описаним вище фактом, не вручено.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних слідчим документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що перебувають у володінні Автозаводського районного суду м.Кременчука Полтавської області, за адресою: м. Кременчук, вул. Першотравнева, 29/5, в зв'язку з чим клопотання слідчого в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів є таким, що підлягає задоволенню.

При цьому слідчим в судовому засіданні з розгляду клопотання у встановленому ч.7 ст. 163 КПК України доведено необхідність вилучення вказаних в клопотанні документів, що зокрема необхідно з метою встановлення осіб причетних до ведення бухгалтерського та податкового обліків ТОВ «Трейд Оіл 5000», складання, підписання первинних бухгалтерських документів, обставин перерахування безготівкових коштів, складанні податкової звітності, яка містить недостовірні відомості про фактичні результати фінансово-господарської діяльності, в зв'язку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання тимчасового доступ до вказаних в клопотанні документів з можливістю їх вилучення.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції Фокіна Е.В. про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції Фокіну Е.В. дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів з судової справи №1601/13509/2012 року, а також речей та документів, які були вилучені під час розслідування кримінальної справи за ч.2 ст. 205 КК України та стосуються діяльності ТОВ «Трейд Оіл 5000» код ЄДРПОУ-33672277 та Приватного підприємства «»Енерго Кор, код ЄДРПОУ-34879167, яка перебуває у володінні Автозаводського районного суду м.Кременчука Полтавської області, за адресою: м.Кременчук, вул. Першотравнева, 29/5.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції Фокіну Е.В. в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 07.09.2014 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко