Постанова № 5794605, 10.12.2008, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 4-984/2008р.

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 грудня 2008 року суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Льон С.М., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС ВРКС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області Заітова В.Р. про надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в Печерській філії ЗАТ КБ "ПРИВАТБАНК",-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ВРКС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області Заітов В.Р. звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в Печерській філії ЗАТ КБ "ПРИВАТБАНК". Вказав, що у його провадженні знаходиться кримінальна справа № 11-1125 порушена 28.11.2006 року слідчим відділом ПМ ДПА України у Кіровоградській області за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ “Каштан-торг” (код 34249147, м. Кіровоград) за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Приводом до порушення кримінальної справи №11-1125 стали матеріали дослідчої перевірки ТОВ «Каштан-торг», здійсненої органом дізнання Кіровоградського ВПМ УПМ ДПА в Кіровоградській області. 21 жовтня 2008 року відносно співзасновника та директора ТОВ „Каштан-торг” ОСОБА_2 порушено кримінальну справу за ч.3 ст.212 КК України. 31 жовтня 2008 року відносно співзасновника та директора ТОВ „Каштан-торг” ОСОБА_3 порушено кримінальну справу за ч.2 ст.205 КК України та 10 листопада 2008 року відносно ОСОБА_3 порушено кримінальну справу за ч.1 та ч.3 ст.358 КК України. 13 листопада 2008 року відносно ОСОБА_4 порушено кримінальну справу за ч.2 ст.205 КК України. 13 листопада 2008 року вказані кримінальні справи обєднанні в одне провадження, їм присвоєний єдиний номер 11-1125.

В ході розслідування вказаної кримінальної справи встановлено, що службові особи товариства з обмеженою відповідальністю “Каштан-торг”, здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період з 1.07.2006 року по 30.07.2006 року, уклали договір поставки №123 від 30.06.06р. з ТОВ “Конус” на відвантаження останньому аглоруди гематитової. Загальна вартість договору складає 170000000 грн. На виконання зазначеного договору ТОВ “Каштан-Торг” в липні 2006 року було реалізовано продукції згідно податкових накладних:

№313 від 07.07.06р. на суму поставки 626860,5 грн.,(без ПДВ) та ПДВ125372,1 грн.;

№317 від 17.07.06р. на суму поставки 827123,76 грн.,(без ПДВ) та ПДВ165424,75 грн.;

№319 від 21.07.06р. на суму поставки 838651,52 грн.,(без ПДВ) та ПДВ167730,3 грн.;

№320 від 22.07.06р. на суму поставки 844976,96 грн.,(без ПДВ) та ПДВ168995,39 грн.;

№322 від 26.07.06р. на суму поставки 815526,69 грн.,(без ПДВ) та ПДВ163105,34 грн.;

№323 від 26.07.06р. на суму поставки 773752,2 грн.,(без ПДВ) та ПДВ154750,44 грн.;

а всього підприємством ТОВ “Каштан-торг” реалізовано продукції за вказаний період на суму 5 672 269,7грн., в тому числі ПДВ 945 378,32грн.

Відповідно наданих ТОВ “Каштан-торг” копій документів, розрахунки за відвантажені товарно-матеріальні цінності проведені в безготівковій формі шляхом отримання на розрахункові рахунки № 26000060104198, №26055052603146 відкриті в філії “Розрахунковий центр” ЗАТ КБ “Приватбанк” (МФО,320649, м.Київ, проспект Перемоги,65) коштів згідно платіжних доручень №409 від 30.08.06р. та № 256 від 26.09.06р., тобто першою подією для цілей оподаткування було відвантаження товару. ТОВ “Каштан-торг” надало до ДПІ у м.Кіровограді податкову декларацію з податку на додану вартість за липень 2006 року згідно з якою податкове зобов'язання по рядку 9 колонка ”Б” складає 10 014,0грн.

Таким чином в порушення п.п.7.3.1, п.7.3, ст. 7 Закону України “Про податок на додану вартість, №168/97-ВР від 03.04.1997року (із змінами та доповненнями), де визначено, що “... датою визначення податкових зобов'язань з продажу товарів (робіт, послуг) вважається: дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше:

або дата зарахування коштів від покупця на банківський рахунок платника податків..., а у разі продажу товарів (робіт, послуг) за готівкові кошти-дата їх оприбуткування в касі платника податків;

або дата відвантаження товарів, а для робіт, послуг дата оформлення документа.”

ТОВ “Каштан-торг” занижено податкове зобовязання з податку на додану вартість за липень 2006 року на суму ПДВ 945378,32 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету 945378,32 грн. податку на додану вартість, що є особливо великим розміром. Проведеним досудовим слідством по кримінальній справі встановлено, що 13.12.2007 року ОСОБА_3 в ПЕЧЕРСЬКІЙ ФІЛІЇ ЗАТ КБ "ПРИВАТБАНК" м. Київ отримав за кредитним договором №К3S0АА000017829 грошові кошти в розмірі 17тис.517,34 доларів США на купівлю автомобіля. До банківської установи він надав копію паспорту, копію ідентифікаційного коду, нотаріально завірений договір купівлі-продажу транспортного засобу або біржову угоду, довідку про доходи за останні 6 місяців та підписав слідуючи документи: кредитний договір, договір застави транспортного засобу, договір страхування транспортного засобу, договір особистого страхування. 03 листопада 2008 року винесено постанову про накладення арешту на автомобіль марки “Mercedes-Bens” моделі SLK 230 типу легковий купе, номер шассі (кузова, рами) WDB1704471F161681 чорного кольору, 2000 року випуску, державний реєстраційний номер НОМЕР_1, зареєстрованого 12.12.2007року в УДАІ ГУ МВС в м. Києві на імя ОСОБА_3 відповідно до свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу за № ААС174741.

Враховуючи те, що для всебічного, повного та обєктивного дослідження обставин по даній кримінальній справі, в т.ч. проведення судово-почеркознавчих експертиз по кримінальній справі, виникла необхідність у проведенні виїмки в ПЕЧЕРСЬКІЙ ФІЛІЇ ЗАТ КБ "ПРИВАТБАНК" м. Київ документів, якими підтверджується отримання кредиту і сплата ОСОБА_3 грошових коштів за користування кредитними коштами та документів на яких проставлений його особистий підпис, вважаю, що проведення виїмки є доцільним, а подання мотивованим.

Керуючись ст. 178 КПК України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю в Печерській філії ЗАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (код ЄДРПОУ 21705696, м. Київ, вул. Михайла Грушевського, буд.1 Д), а саме банківської кредитної справи ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1: кредитного договору №К3S0АА000017829 від 13.12.2007 року, з додатками, кредитні заявки (клопотання), установчі документи, документи, які підтверджують цілі отримання кредиту, заяви, копії паспорту, копії ідентифікаційного коду, нотаріально завіреного договору купівлі-продажу транспортного засобу або біржову угоду, довідку про доходи за останні 6 місяців, договору застави транспортного засобу, договору страхування транспортного засобу, договору особистого страхування та документів, якими підтверджується сплата ОСОБА_3 грошових коштів за користування кредитними коштами.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Льон С.М.