Ухвала суду № 57943871, 26.05.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/6428/16-к

Провадження №1-кс/263/3496/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 травня 2016 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., за участю прокурора Лісодід В.О., розглянувши матеріали клопотання слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Суботовського С.О. про дозвіл на обшук у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000044 від 28.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Суботовський С.О. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні та погодженим з прокурором, про проведення обшуку в приміщенні, розташованому за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Кронштадська буд. 6, приміщення 81, за місцем юридичної адреси ТОВ «Індустріальна будівельна група».

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по цих матеріалах, заслухав думку прокурора, який підтримав клопотання, приходжу до висновку про наступне.

З матеріалів клопотання вбачається, що невстановлені службові особи ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» (ЄДРПОУ 01125755), зареєстрованого за адресою: м. Маріуполь, проспект Адмірала Луніна, буд.99, яке знаходиться на податковому обліку в СДПІ з ОВП у м. Донецьку МГУ ДФС, у період 2014 - 2015 років, відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства, операції з придбання товарів у підприємств з ознаками «транзитності», а саме: ТОВ «ПРОМБУД» (ЄДРПОУ 32739969), ПП «Вікторіхенд - Луганськ» (ЄДРПОУ 37779420), ПП «Укрпромпроект» (ЄДРПОУ 31577127), ТОВ «Благомир ЮА» (ЄДРПОУ 39966945), а також здійсненню тендерної закупівлі ТМЦ у СГД- посередників ТОВ «Енергостройтрейд» (ЄДРПОУ 39041903), ТОВ «Індустріальна будівельна група» (ЄДРПОУ 37793334), ТОВ «Тандем-Оіл» (ЄДРПОУ 34994936). ТОВ «Систем Інвест Трейдинг» (ЄДРПОУ 39222638), ПП «Укрпромпроект» (ЄДРПОУ 31577127) за цінами, які значно перевищують первинну вартість від виробника. Вказані дії призвели до безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ, що призвело до несплати до бюджету держави службовими особами ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» в період 2014 - 2015 років податку на додану вартість на суму 8 134 492,7 грн., що є особливо великим розміром.

Встановлено, що службовими особами ДП «Маріупольський морський торговельний порт» (ЄДРПОУ 01125755) в податкових деклараціях відображено придбання ТМЦ (картриджний фільтр 20'', Д110, поліпропіленовий, 10 мкм, сітка «рабиця» з оцинк.дріта 20х20х1,6 мм, теплообмінник тепломережі Р0,53-40-1,0/1,0-2-01, теплообмінник гарячого водопостачання Р0,21-3-1,0-1-01, теплообмінник деароційної установки Р0,3-16-1,0-2-01, крюк вантажний з вушком і засувкою, в/п 3,15т та мембрана зворотнього осмосу ULP 22-8040) від ТОВ "Індустріальна будівельна група" (37793334).

У той же час, згідно ланцюгу постачання придбання номенклатури товару, яка в подальшому ТОВ "Індустріальна будівельна група" реалізовано на адресу ДП «ММТП» за документальним оформленням призводилось у ПП «Реал Строй» (34908449), однак інформацією з систем АІС «Податковий Блок», «Архів податкових накладних» ДФС України відсутня інформація щодо закупівлі вказаної номенклатури товару ПП «Реал Строй» (34908449) під час проведення господарської діяльності.

Згідно інформації з реєстру прав власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна № 57275556 від 13.04.2016р. власником нерухомого майна, нежитлового приміщення, що знаходиться за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Кронштадська буд. 6, приміщення 81, є ТОВ «АзовБізнесАльянс» (ЄДРПОУ 32258851).

На підставі викладеного та для встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ», а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням про проведення обшуку з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» (ЄДРПОУ 01125755), а саме: договори, товарно-транспортні накладні, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, видаткові (прибуткові) накладні, податкові накладні, касові документи, банківські документи, чорнові записи, електронні носії інформації на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, та інші документи що складалися по взаємовідносинам ТОВ «Індустріальна будівельна група» (ЄДРПОУ 37793334) з ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» (ЄДРПОУ 01125755) та ПП «Реал Строй» (34908449) за період 2014-2015 р.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оскільки наявні достатні підстави вважати, що у приміщенні, розташованому за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Кронштадська буд. 6 приміщення 81, за місцем юридичної адреси ТОВ «Індустріальна будівельна група», можуть бути використані в якості доказів у вказаному кримінальному провадженні, з метою об'єктивного та всебічного розслідування, виявлення та фіксації відомостей про обставини скоєння кримінального правопорушення, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Що стосується вимоги про надання дозволу на проведення обшуку, слідчим, які входять до складу слідчої групи, перелічені в клопотанні слідчим, то зазначені ним: старший слідчий першого ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Вершинін О.С. та старший слідчий другого ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Крисюна С.О. згідно постанови про здійснення досудового розслідування вказаного кримінального провадження слідчою групою від 11.03.2016 року до останньої не входять, тому клопотання в даній частині є необґрунтованим та таким, що задоволенню не підлягає, оскільки суперечить вимогам ст.236 КПК України, відповідно до яких ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана слідчим чи прокурором.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.234, 235, 236 КПК України, суддя, -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Дозволити слідчим, які входять до складу слідчої групи, а саме: начальнику СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області полковнику податкової міліції Константиновій О.М.; заступнику начальника управління - начальнику першого ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Адарченко Д.С.; слідчому першого ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ст. лейтенанту податкової міліції Суботовському С.О.; слідчому другого ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Тазієвій О.Я.; заступнику начальника другого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Придатько Р.В.; старшому слідчому з ОВС першого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ст. лейтенанту податкової міліції Виноградовій Д.Г.; старшому слідчому першого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Ламшиній О.О., в приміщенні, розташованому за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Кронштадська буд. 6 приміщення 81, за місцем юридичної адреси ТОВ «Індустріальна будівельна група» (ЄДРПОУ 37793334), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» (ЄДРПОУ 01125755), а саме: договори, товарно-транспортні накладні, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, видаткові (прибуткові) накладні, податкові накладні, касові документи, банківські документи, чорнові записи, електронні носії інформації на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, та інші документи що складалися по взаємовідносинам ТОВ «Індустріальна будівельна група» (ЄДРПОУ 37793334) з ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» (ЄДРПОУ 01125755) та ПП «Реал Строй» (34908449) за період 2014-2015 р.

В задоволенні інших вимог відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Хараджа