Ухвала суду № 57942560, 27.05.2016, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/3819/16-к

Провадження № 1-кс/727/1328/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 травня 2016 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Яреми Л.В.

при секретарі - Попюк А.М.

за участю сторони кримінального провадження:

слідчого - Супрун Р.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області Супрун Р.О. про надання тимчасового доступу до речей та документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32016260000000003 від 18 січня 2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області Супрун Р.О. із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, яке погоджене із прокурором прокуратури Чернівецької області Руляковим О.В.

В клопотанні посилається на те, що здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні стосовно фізичної особи - підприємця ОСОБА_2, який будучи платником єдиного податку другої групи упродовж 2013 - 2015 років здійснював придбання металопрокату у ТОВ «Екотрейд» (код ЄДРПОУ 32812210), ТОВ «Вікант» (код ЄДРПОУ 32633572), ТОВ «Парк Плюс» (код ЄДРПОУ 30169090), ТОВ ПТЗ «Славсант» (код ЄДРПОУ 35984501), ТОВ «Союз - Метал Маркет» (код ЄДРПОУ 33515636), ТОВ Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596), ТОВ ВКФ «Труботорг» (код ЄДРПОУ 25523621), ТОВ «Металоцентр Смарт» (код ЄДРПОУ 37861990), ТОВ «Метінвест - СМЦ» (код ЄДРПОУ 32036829), Філії ТОВ «Метінвест - СМЦ» у м. Кривий Ріг (код ЄДРПОУ 34399509), ТОВ «Мікрометал» (код ЄДРПОУ 38088060), СУРА ТОВ «Славсант» (код ЄДРПОУ 14338180 ), а потім реалізовував вказану продукцію, при чому приховував реальні обсяги придбання та доходу від вказаної діяльності шляхом не відображення їх у податковому та бухгалтерському обліках. Зазначена незаконна діяльність нанесла збитки державі у вигляді несплати податків на загальну суму понад 3500000 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що фактично ФОП ОСОБА_2 проводить свою підприємницьку діяльність у АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 За даними адресами розташовані складські площадки, які являються його власністю та з яких проводиться гуртово-роздрібна торгівля металопрокатом, а саме: арматурою, трубами, кутниками та іншим. Продукція, що реалізується ФОП ОСОБА_2, виготовляється на заводах у Дніпропетровській області. Придбавається продукція ФОП ОСОБА_2 за готівкові кошти.

Загальний встановлений дохід ОСОБА_2 за період 2013-2015 років становить понад 25 млн. грн., що є порушенням вимог Податкового кодексу України, оскільки вказана особа перебуває на спрощеній системі оподаткування (платник єдиного податку другої групи). Відповідно до п.293.4 та пп.2 п.293.8 ПКУ платник податку другої групи, який перевищив у податковому періоді обсяг доходу, визначений для таких платників у п.291.4 ст.291 ПКУ, зобов'язаний до суми перевищення застосувати ставку єдиного податку у розмірі 15%, що фізичною особою - підприємцем ОСОБА_2 зроблено не було, таким чином він ухилився від сплати податків на суму понад 3,5 млн. грн.

Вказує, що з метою швидкого, повного та неупередженого здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлення факту здійснення фінансово - господарських операцій ФОП ОСОБА_2, пов'язаних із ухиленням від сплати податків, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ФОП ОСОБА_2, а саме: реєстраційна картка встановленого зразка, яка є одночасно заявою про державну реєстрацію; документ, що засвідчує внесення плати за державну реєстрацію; свідоцтво про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності, інші документи, які містяться у справі, що згідно отриманої інформації по телефону «лінії довіри» з питань діяльності реєстраційної служби, запровадженої в Головному управлінні юстиції у Чернівецькій області, яка знаходиться у Герцаївській районній державній адміністрації Чернівецької області (адреса: Чернівецька область, м. Герца, вул. Шевченка, 9), а тому просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Представник Герцаївської районної державної адміністрації Чернівецької області в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що 18 січня 2016 року внесено відомості про кримінальне правопорушення в ЄРДР за №32016260000000003 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи які зберігаються у Герцаївській районній державній адміністрації Чернівецької області, має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, чи існує загроза знищення документів.

Що стосується клопотання в частині тимчасового доступу до інших документів, які містяться у реєстраційній справі ФОП ОСОБА_2, які вказує слідчий можуть знаходитись у володінні Герцаївської районної державної адміністрації Чернівецької області, вважаю, слід відмовити, оскільки слідчим не конкретизовано до яких документів необхідний доступ.

Згідно ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в зв'язку з чим суд в частині надання інформації за дорученням іншому працівнику податкової міліції відмовляє так, як останній не являється стороною кримінального провадження.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області Супрун Р.О. тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх копій, які знаходяться у володінні Герцаївської районної державної адміністрації Чернівецької області (адреса: Чернівецька область, м. Герца, вул. Шевченка, 9), зокрема щодо реєстраційної картки встановленого зразка, яка є одночасно заявою про державну реєстрацію; документу, що засвідчує внесення плати за державну реєстрацію; свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності, які містяться у реєстраційній справі ФОП ОСОБА_2 (код РНОКПП НОМЕР_1, адреса реєстрації: АДРЕСА_3).

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред'явлення цієї ухвали до виконання 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя Ярема Л.В.