Ухвала суду № 57938217, 10.05.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/6572/16-к

провадження № 1-кс/201/4034/2016

УХВАЛА

10 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчуку К.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

10 травня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32015040370000021 від 01.10.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПП «Аріс» (код 21878439) протягом серпня - вересня 2014р. було безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ та завищено податкові зобов'язані з податку на прибуток від здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки «транзитності» а саме: ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348) за, нібито, відвантажені товари і, таким чином, в порушення вимог п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139, п.п. 201.1 п.201 ст.201, п.п.14.1.56. п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-Vll (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3 137 212,1 грн., чим заподіяли державі збитки у особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, у період з 2014 року по 2015 рік створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код 38867925), ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість.

Також встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код 38867925), ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) та інші підприємства, в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов'язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків.

Такі особи без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт та послуг використовуючи реквізити та печатки підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код 38867925), ПП «Пром-Комплект» (код 21874648), в період 2014 - 2015 років здійснювали операції з незаконного переведення безготівкових грошових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств, через поточні рахунки вищевказаних суб'єктів господарської діяльності, в готівкові кошти. Використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємств: ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код 38867925), ПП «Пром-Комплект» (код 21874648), вказані особи документально оформлюють неіснуючі операції на отримання та постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг, після чого дані документи використовуються різними суб'єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків.

Крім того, СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №42015200000000112 розпочате 10.03.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що період з червня 2014 по березень 2015 років на території Сумської області діє група осіб, які створили «конвертаційний центр» що представляє собою ланцюг підприємств з ознаками фіктивності - ТОВ «ЗОВНІШНЬО-ТОРГІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ТРАНС-СЕРВІС УКРАЇНА» (код 39267684), ТОВ «ДНІПРОБІЗНЕС-ОЙЛ» (код 39308924), ПП «ДНІПРОКОМПЛЕКТ» (код 25018797), ТОВ «ДНІПРОБУДТРАНС» (код 39308966), ТОВ «ДНІПРОВСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИК» (код 33984492) та ПП «КОНСТАНТА-2007» (код 34827674) з використанням яких переводяться у готівку безготівкові кошти для службових осіб ТОВ «УКРТЕХБІЗНЕС» (код 32943785), ТОВ «АЛЬ-ВІТО» (код 39090416), ТОВ «ЕКСПОТЕХІМПОРТ» (код 38867951), ТОВ «БІНЕР» (код 33247348), ПП «АРІС» (код 21878439), ТОВ «ДНІПРОНАФТА-СЕРВІС» (код 38796577), ТОВ «Кортен Трейд» (код 39700539), ТОВ «Фірма Леранта» (код 39700482),ТОВ «Селерна Плюс» (код 39600323), ТОВ «Квіста- М» (код 39600281), що призводить до несплати вказаними службовими особами до бюджет грошових коштів у вигляді податків в розмірі понад 950 тис.грн.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Аріс», ТОВ «Дніпронафта-сервіс», ТОВ «Дніпровський будівельник», ПП «Дніпрокомплект» ухилилися від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. 900 тис. грн.

В ході слідчих дій у кримінальному провадженні №42015200000000112 від 10.03.2015 здобуті речі і документи, а також процесуально оформлені відомості, які мають значення у кримінальному провадженні №32015040370000021 від 01.10.2015 і підтверджують злочинну діяльність групи осіб, які являються організаторами та учасниками незаконної діяльності «конвертаційного центру», а також наявність складу злочину в діях службових осіб підприємств-контрагентів «конвератаційного центру», а фактично підприємств-вигодонабувачів, які за рахунок користування послугами з оформлення документів по безтоварним взаємовідносинам та конвертації грошових коштів фактично вчиняли ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, з матеріалів кримінального провадження №42015200000000112 від 10.03.2015, яке перебуває у СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040370000021, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчуку К.В., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисову К.А., тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, з матеріалів кримінального провадження №42015200000000112 від 10.03.2015, яке перебуває у СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а саме: Рапорт ст. о/у Бейкуна В.О. від 16.03.2015 - 1 арк., Клопотання про проведення обшуку від 08.04.2015 за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Республіканська, б. 41 - 3 арк., Ухвала слідчого судді Зарічного районного суду м. Суми Капкіна О.Б. від 08.04.2015 про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Республіканська, б. 41 - 1 арк., Протокол обшуку від 16.04.2015 за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Республіканська, б. 41 - 8 арк., Клопотання про проведення обшуку від 14.04.2015 за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Братська, б. 24 - 2 арк., Ухвала слідчого судді Зарічного районного суду м. Суми Клименко А.Я. від 15.04.2015 про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Братська, б. 24 - 1 арк., Протокол обшуку від 16.04.2015 за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Братська, б. 24 - 4 арк., Лист №17-2151-15 від 21.04.2015 - 1 арк., Постанова про призначення комп'ютерно-технічної експертизи від 21.04.2015 (7 системних блоків, вилучених в ході обшуку за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Республіканська, б. 41) - 3 арк., Лист №17-2151-15 від 21.04.2015 - 1 арк., Постанова про призначення комп'ютерно-технічної експертизи від 21.04.2015 (3 системні блоки, вилучені в ході обшуку за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Братська, б. 24) - 3 арк., Лист №17/8031 від 06.10.2015 - 1 арк., Висновок експерта №123 від 06.10.2015 - 7 арк., Довідка про вартість експертизи №123 від 06.10.2015 - 1 арк., Оптичний диск з результатами експертизи №123 від 06.10.2015 - 1 шт., Системні блоки, вилучені в ході обшуку за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Братська, б. 24 - 2 шт., Лист №17/5828 від 17.07.2015 - 1 арк., Висновок експерта №124 від 17.07.2015 - 8 арк., Довідка про вартість експертизи №122 від 06.10.2015 - 1 арк., Оптичний диск з результатами експертизи №123 від 06.10.2015 - 1 шт., Системні блоки, вилучені в ході обшуку за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Республіканська, б. 41 - 7 шт., Протокол огляду речей і документів від 08.02.2016 - 103 арк., Первинні документи, вилучені 16.04.2015 в ході обшуків за адресами: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Республіканська, б. 41 та Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Братська, б. 24, - відповідно до протоколу огляду речей і документів від 08.02.2016.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32015040370000021, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой