Ухвала суду № 57938215, 05.05.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/6365/16-к

провадження № 1-кс/201/3889/2016

УХВАЛА

05 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворова А.Є., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

05 травня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000014 від 03.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ПМТЗ «ІЦ Реагент» (код ЄДРПОУ 19313492), юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Трудових Резервів, буд. 6, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період 2015 року, діючи умисно, в порушення п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135, п. 136.1 ст. 136, п. 137.1 ст. 137, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України 32755-VI від 02.12.2012 року (зі змінами та доповненнями), по взаємовідносинам з ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951) ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 3 636 601 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32016040650000014 від 03.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ ПМТЗ «ІЦ Реагент» має ознаки «фіктивності» та входять до складу «конвертаційного центру», який надавав послуги з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій, в результаті чого останні штучно збільшують свої витрати, зменшуючи, таким чином, податкові зобов'язання, що дозволяє здійснювати ухилення від сплати податків.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні №32016040650000014, встановлено, що ТОВ ПМТЗ «ІЦ Реагент» придбану продукцію від ТОВ ПМТЗ «ІЦ Реагент» реалізувало на експорт до Республіки Узбекистан. Аналізом митних документів встановлено, що ТОВ ПМТЗ «ІЦ Реагент» для реалізації товару на експорт в період 2015- року було отримано в Дніпропетровській торгово-промисловій палаті сертифікати про походження товару Форми СТ-1.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю у Дніпропетровській торгово-промисловій палаті (код ЄДРПОУ 02944828), а саме: документи на підставі яких було отримано ТОВ ПМТЗ «ІЦ Реагент» в Дніпропетровській торгово-промисловій палаті сертифікати про походження товару Форми СТ-1, а саме: заповнені заявки-декларації, документи, що підтверджують юридичний статус заявника, факт реєстрації підприємства експортера і право займатися комерційною діяльністю, документи, що підтверджують формування експортної партії товару (товаротранспортні документи, залізниці накладна, СМ, копія електронної ВМД); комерційні документи (зовнішньоекономічний договір (контракт) з додатковими угодами і специфікаціями, рахунок-фактура, рахунок-проформа, інвойс, пакувальний лист); документи про придбання сировини, матеріалів, напівфабрикатів, продукції (договір на поставку, рахунок, рахунок-фактура, інвойс, товарна накладна, товарно-транспортні документи, платіжні документи, сертифікати якості, сертифікати походження, сертифікат відповідності, ВМД на імпортну сировину та матеріали); документи, що підтверджують факт виготовлення товару, що експортується на українському підприємстві (сертифікат якості підприємства-виготовлювача, паспорт на виріб, інструкція з експлуатації, маркування на товарі, сертифікат якості, нормативно-технічна документація, сертифікат відповідності тощо); документи, згідно з якими виконується технологічний процес виробництва товарів, що експортуються (технологічні інструкції, технологічні карти, регламенти, креслення, ТУ, ГОСТ та ін.); ліцензії; інформація про підприємство (складається виробником не рідше 1 разу на рік, а також у разі зміни переліку продукції, що експортується, джерел сировини, технологічного процесу); сировинна довідка виробника на товари, що експортуються, завірена підписом керівника та печаткою; список технологічних операцій виробничого процесу із зазначенням підтверджуючих документів, завірений підписом керівника та печаткою; калькуляція з ціною на товар на умовах франко-завод; довіреність на особу, уповноважену працювати з Дніпропетровською ТПП з оформлення та засвідчення сертифікатів походження та висновків про походження; експертний висновок про код товару згідно з ТН ЗЕД (УКТ ЗЕД); висновок про технологічний процес; висновок про походження товару; додаткові документи за період з 01.01.2015 року по час оголошення ухвали суду.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32016040650000014, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворову А.Є., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисову К.А., тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю у Дніпропетровській торгово-промисловій палаті (код ЄДРПОУ 02944828), а саме: документи на підставі яких було отримано ТОВ ПМТЗ «ІЦ Реагент» в Дніпропетровській торгово-промисловій палаті сертифікати про походження товару Форми СТ-1, а саме: заповнені заявки-декларації, документи, що підтверджують юридичний статус заявника, факт реєстрації підприємства експортера і право займатися комерційною діяльністю, документи, що підтверджують формування експортної партії товару (товаротранспортні документи, залізниці накладна, СМ, копія електронної ВМД); комерційні документи (зовнішньоекономічний договір (контракт) з додатковими угодами і специфікаціями, рахунок-фактура, рахунок-проформа, інвойс, пакувальний лист); документи про придбання сировини, матеріалів, напівфабрикатів, продукції (договір на поставку, рахунок, рахунок-фактура, інвойс, товарна накладна, товарно-транспортні документи, платіжні документи, сертифікати якості, сертифікати походження, сертифікат відповідності, ВМД на імпортну сировину та матеріали); документи, що підтверджують факт виготовлення товару, що експортується на українському підприємстві (сертифікат якості підприємства-виготовлювача, паспорт на виріб, інструкція з експлуатації, маркування на товарі, сертифікат якості, нормативно-технічна документація, сертифікат відповідності тощо); документи, згідно з якими виконується технологічний процес виробництва товарів, що експортуються (технологічні інструкції, технологічні карти, регламенти, креслення, ТУ, ГОСТ та ін.); ліцензії; інформація про підприємство (складається виробником не рідше 1 разу на рік, а також у разі зміни переліку продукції, що експортується, джерел сировини, технологічного процесу); сировинна довідка виробника на товари, що експортуються, завірена підписом керівника та печаткою; список технологічних операцій виробничого процесу із зазначенням підтверджуючих документів, завірений підписом керівника та печаткою; калькуляція з ціною на товар на умовах франко-завод; довіреність на особу, уповноважену працювати з Дніпропетровською ТПП з оформлення та засвідчення сертифікатів походження та висновків про походження; експертний висновок про код товару згідно з ТН ЗЕД (УКТ ЗЕД); висновок про технологічний процес; висновок про походження товару; додаткові документи за період з 01.01.2015 року по час оголошення ухвали суду.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040650000014, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой