Ухвала суду № 57938133, 05.05.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/6364/16-к

провадження № 1-кс/201/3888/2016

УХВАЛА

05 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворова А.Є., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

05 травня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000014 від 03.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ПМТЗ «ІЦ Реагент» (код ЄДРПОУ 19313492), юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Трудових Резервів, буд. 6, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період 2015 року, діючи умисно, в порушення п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135, п. 136.1 ст. 136, п. 137.1 ст. 137, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України 32755-VI від 02.12.2012 року (зі змінами та доповненнями), по взаємовідносинам з ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951) ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 3 636 601 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32016040650000014 від 03.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ ПМТЗ «ІЦ Реагент» має ознаки «фіктивності» та входять до складу «конвертаційного центру», який надавав послуги з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій, в результаті чого останні штучно збільшують свої витрати, зменшуючи, таким чином, податкові зобов'язання, що дозволяє здійснювати ухилення від сплати податків.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні №32016040650000014, встановлено, що ТОВ ПМТЗ «ІЦ Реагент» придбану продукцію від ТОВ «Експотехімпорт», в подальшому придбану продукцію відповідно до митних декларацій №125120105/2015/305411, №125120105/2015/305415, №125120105/2015/305418 було реалізовано в адресу AJ «NAVOIYAZOT» Республіка Узбекистан. Митне оформлення товарів здійснювалось на Київській митниці ДФС.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю в Київській митниці ДФС, а саме: оригінали документів на підставі яких ТОВ ПМТЗ «ІЦ Реагент» було здійснено митне оформлення товарів на Київській митниці ДФС, а саме: облікова картка підприємства, транспортні документи (авіанакладна, автомобільна накладна або CMR, коносамент), комерційні документи - рахунок-фактура, invoice, proforma, rechnung або інші, пакувальний лист, контракт зовнішньоекономічний і необхідні доповнення до нього, при наявності - посередницькі договори, довідка про декларування валютних цінностей на поточний квартал, технічна документація на товар (описи, креслення, схеми та ін. в залежності від виду товару), залежно від коду товару дозвільні документи контролюючих органів (ліцензії, дозвола, висновки та інші), сертифікат походження, сертифікати якості, сертифікати відповідності, договір купівлі на товар (або калькуляція собівартості для виробника), податкові накладні, товарні накладні за період з 01.01.2015 року по час оголошення ухвали суду.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32016040650000014, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворову А.Є., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисову К.А., тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю в Київській митниці ДФС, а саме: оригінали документів на підставі яких ТОВ ПМТЗ «ІЦ Реагент» було здійснено митне оформлення товарів на Київській митниці ДФС, а саме: облікова картка підприємства, транспортні документи (авіанакладна, автомобільна накладна або CMR, коносамент), комерційні документи - рахунок-фактура, invoice, proforma, rechnung або інші, пакувальний лист, контракт зовнішньоекономічний і необхідні доповнення до нього, при наявності - посередницькі договори, довідка про декларування валютних цінностей на поточний квартал, технічна документація на товар (описи, креслення, схеми та ін. в залежності від виду товару), залежно від коду товару дозвільні документи контролюючих органів (ліцензії, дозвола, висновки та інші), сертифікат походження, сертифікати якості, сертифікати відповідності, договір купівлі на товар (або калькуляція собівартості для виробника), податкові накладні, товарні накладні за період з 01.01.2015 року по час оголошення ухвали суду.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040650000014, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой