Ухвала суду № 57937808, 05.04.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 200/5944/16-к

Провадження № 1-кс/200/3525/16

У Х В А Л А

Іменем України

05 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В., розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпропетровську клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Полянської В.С. по кримінальному провадженню № 32015041640000016 від 16.12.2015 року про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И Л А:

Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Полянська В.С. за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Ражда В.В. звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, за місцем проживання засновника ТОВ «САВ 2007» (код 35201389) ОСОБА_3, з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні первинних бухгалтерських, податкових та інших документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «САВ 2007» (код 35201389), за період з 01.03.2012 - 31.10.2015 р., а саме: договори (контракти, угоди), додатки та доповнення до них, журналів-ордерів по рахункам, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), довіреностей, товарно-транспортні документи, податкові накладні, регістри (реєстри) отриманих та виданих податкових накладних, рахунки, акти виконаних робіт (послуг), листи, платіжні документи, документи складського обліку, документи передачі товару, робіт (послуг) на зберігання, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, податкової звітності, первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «САВ 2007» (код 35201389) з підприємствами: ПП «Валга» (код 30285569, перейменоване на ТОВ «РАКВЕРЕ»), ПП «МУКСУН» (код 39020129), ПП «Сворог» (код 33248577), перейменоване на ТОВ «МАЛАЛ», ТОВ «ВЗЛЕТ-ЕРА» (код 32257266, перейменоване на ПП «ВАТЕР-ШПАГ»), ТОВ «С.Т.Б.» (код 32860217), ТОВ «Транс Бізнес Лайн» (код 38113458, перейменоване ПП «Трафік Дон»), ТОВ «ВК «Віконні Системи» (код 33972398, перейменоване на ПП «ПАГАМЕНТ»), ТОВ «Алкогольна дистрибуційна система» перейменоване на ТОВ «Ривс» (код 34914473), ТОВ СУПР «Вектор-М» (код 24829234, перейменоване на ПП «АППЛІКАТ»), ТОВ «МАТАДОР» (код 31820299), ТОВ «Валіот компані» (код 39410317), ТОВ «Альфа Бізнес Лімітед» (код 39369531), ВО «Дніпротехніка» (код 23368435), ПП "КОМЕРЦБУД-Д" (код 39065657), ПП "ІН-ТЕГРО" (код 38888788), ПП "ЕРГО-ТЕХ" (код 38923759), ПП "КРІСТОН" (код 38836352), ТОВ "ЛОГІСТА ДНІПРО" (код 37989536), ПП "ПРОМКВАРТ" (код 38433349), ТОВ «Екопродторг Груп» (код 39464315), ТОВ «Гаскан» (код 39404565), ТОВ «Екостайл Груп» (код 39464231), ТОВ «Хімстандарт» (код 33855358), ТОВ «Гранд Тауерс» (код 39939796), первинної бухгалтерської документації інших підприємств, що можуть бути задіяні в схемах мінімізації податкових зобов'язань ТОВ «САВ 2007» (код 35201389), а також інші предмети і документи - факсімілє, системні блоки, ноутбуки, флеш-накопичувачі, сервери, іншу комп'ютерну техніку, інших електронних носіїв інформації, які мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №32015041640000016, а також відшукання та вилучення готівкових грошових коштів, отриманих посадовими особами ТОВ «САВ 2007» (код 35201389) та іншими невстановленими слідством особами, в результаті вчинення ними дій направлених на мінімізацію податкових зобов'язань, грошових коштів, що можуть в подальшому бути використані для забезпечення відшкодування збитків нанесених інтересам держави, в результаті противоправних дій з боку посадових осіб ТОВ «САВ 2007» .

Відповідно до матеріалів клопотання, 16 грудня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за №32015041640000016 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «САВ 2007» (код 35201389) за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами кримінального провадження, посадові особи ТОВ «САВ 2007» (код ЄДРПОУ 35201389), які перебувають на обліку в ДПІ у Кіровському районі, юридична адреса: м.Дніпропетровськ, вул. Войцеховича, буд.53, у період 01.03.2012 р. по 31.10.2015 р., в порушення вимог п. 138.2 ст. 138, п.п.139.1.5, п.п. 139.1.9, п. 139 ст. 139, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), умисно ухилились від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства, тим самим ухилились від сплати податків на загальну суму 3 707 544 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Вказані факти підтверджуються результатами документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «САВ 2007» (код за ЄДРПОУ 35201389) з питань правильності дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.03.2012 по 31.03.2015.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що первинні бухгалтерські, податкові та інші документи що підтверджують факти порушення податкового законодавства України ТОВ «САВ 2007» (код 35201389) за рахунок використання реквізитів ПП «Валга» (код 30285569, перейменоване на ТОВ «РАКВЕРЕ»), ПП «МУКСУН» (код 39020129), ПП «Сворог» (код 33248577), перейменоване на ТОВ «МАЛАЛ», ТОВ «ВЗЛЕТ-ЕРА» (код 32257266, перейменоване на ПП «ВАТЕР-ШПАГ»), ТОВ «С.Т.Б.» (код 32860217), ТОВ «Транс Бізнес Лайн» (код 38113458, перейменоване ПП «Трафік Дон»), ТОВ «ВК «Віконні Системи» (код 33972398, перейменоване на ПП «ПАГАМЕНТ»), ТОВ «Алкогольна дистрибуційна система» перейменоване на ТОВ «Ривс» (код 34914473), ТОВ СУПР «Вектор-М» (код 24829234, перейменоване на ПП «АППЛІКАТ»), ТОВ «МАТАДОР» (код 31820299), ТОВ «Валіот компані» (код 39410317), ТОВ «Альфа Бізнес Лімітед» (код 39369531), ВО «Дніпротехніка» (код 23368435), ПП "КОМЕРЦБУД-Д" (код 39065657), ПП "ІН-ТЕГРО" (код 38888788), ПП "ЕРГО-ТЕХ" (код 38923759), ПП "КРІСТОН" (код 38836352), ТОВ "ЛОГІСТА ДНІПРО" (код 37989536), ПП "ПРОМКВАРТ" (код 38433349), ТОВ «Екопродторг Груп» (код 39464315), ТОВ «Гаскан» (код 39404565), ТОВ «Екостайл Груп» (код 39464231), ТОВ «Хімстандарт» (код 33855358), ТОВ «Гранд Тауерс» (код 39939796), а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення знаходяться за місцем проживання засновника ТОВ «САВ 2007» (код 35201389) ОСОБА_3: АДРЕСА_1.

Відповідно до ст.234 КПК України, фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети.

Відповідно ч.2 ст.9 КПК України, слідчий зобов'язаний всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Згідно ч.2 ст.93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій та службових осіб, речей, документів, відомостей, проведення інших процесуальних дій, передбаченим цим Кодексом.

Підставами для проведення обшуку є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що знаряддя кримінального правопорушення та майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в приміщеннях за місцем проживання засновника ОСОБА_3, а саме: АДРЕСА_1, документально підтверджується зібраними по кримінальному провадженню доказами.

Згідно рапорту оперативного співробітника ОУ ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Рябченко С.Ю., в результаті проведених заходів, ним було встановлено, що за вказаною адресою зберігається тіньова бухгалтерська документація, комп'ютерна техніка та інші предмети та документи, що підтверджують противоправну діяльність посадових осіб ТОВ «САВ 2007» (код 35201389).

Враховуючи те, що первинні бухгалтерські, податкові та інші документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «САВ 2007» (код 35201389) - договори (контракти), додатки та доповнення до них, журналів-ордерів по рахункам, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), довіреностей, ліцензії, товарно-транспортні документи, податкові накладні, регістри (реєстри) отриманих та виданих податкових накладних, рахунки, акти виконаних робіт (послуг), листи, платіжні документи, документи складського обліку, документи передачі робіт (послуг), наявності приміщення для зберігання та утилізації безпечних та небезпечних відходів, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, податкової звітності, документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «САВ 2007» (код 35201389) з підприємствами: ПП «Валга» (код 30285569, перейменоване на ТОВ «РАКВЕРЕ»), ПП «МУКСУН» (код 39020129), ПП «Сворог» (код 33248577), перейменоване на ТОВ «МАЛАЛ», ТОВ «ВЗЛЕТ-ЕРА» (код 32257266, перейменоване на ПП «ВАТЕР-ШПАГ»), ТОВ «С.Т.Б.» (код 32860217), ТОВ «Транс Бізнес Лайн» (код 38113458, перейменоване ПП «Трафік Дон»), ТОВ «ВК «Віконні Системи» (код 33972398, перейменоване на ПП «ПАГАМЕНТ»), ТОВ «Алкогольна дистрибуційна система» перейменоване на ТОВ «Ривс» (код 34914473), ТОВ СУПР «Вектор-М» (код 24829234, перейменоване на ПП «АППЛІКАТ»), ТОВ «МАТАДОР» (код 31820299), ТОВ «Валіот компані» (код 39410317), ТОВ «Альфа Бізнес Лімітед» (код 39369531), ВО «Дніпротехніка» (код 23368435), ПП "КОМЕРЦБУД-Д" (код 39065657), ПП "ІН-ТЕГРО" (код 38888788), ПП "ЕРГО-ТЕХ" (код 38923759), ПП "КРІСТОН" (код 38836352), ТОВ "ЛОГІСТА ДНІПРО" (код 37989536), ПП "ПРОМКВАРТ" (код 38433349), ТОВ «Екопродторг Груп» (код 39464315), ТОВ «Гаскан» (код 39404565), ТОВ «Екостайл Груп» (код 39464231), ТОВ «Хімстандарт» (код 33855358), ТОВ «Гранд Тауерс» (код 39939796), печатки підприємств з ознаками фіктивності, що задіяні в схемах мінімізації податкових зобов'язань, а також інші предмети і документи - факсімілє, системні блоки, ноутбуки, флеш-накопичувачі, сервери, інша комп'ютерна техніка, інші електронні носії інформації, які мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, а також враховуючи, що готівкові грошові кошти, отримані посадовими особами ТОВ «САВ 2007» (код 35201389) та іншими невстановленими слідством особами, в результаті вчинення ними дій направлених на мінімізацію податкових зобов'язань, грошові кошти призначені для виплати тіньової заробітної плати можуть в подальшому бути використані для забезпечення відшкодування збитків нанесених інтересам держави, в результаті противоправних дій з боку посадових осіб ТОВ «САВ 2007» (код 35201389), з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження, необхідно провести обшук за місцем проживання засновника ТОВ «САВ 2007» (код 35201389): АДРЕСА_1 з метою встановлення та вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ «САВ 2007» (код 35201389), ліцензій та документів (договорів, нормативів та інструкцій у сфері поводження з небезпечними відходами), що підтверджують закону діяльність, а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32015041640000016.

Згідно відомостей з архіву Комунального підприємства «Дніпропетровського міжміського бюро технічної інвентаризації» Дніпропетровської обласної ради, право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: АДРЕСА_1 належить ОСОБА_3.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити, посилаючись на те, що в інший спосіб отримати вказані докази неможливо.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню, оскільки є підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1, за місцем проживання засновника ТОВ «САВ 2007» (код 35201389) ОСОБА_3, знаходяться зазначені у клопотанні первинні бухгалтерські, податкові та інші документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «САВ 2007» (код 35201389), за період з 01.03.2012 - 31.10.2015 р, що має значення для розкриття злочинної діяльності та встановлення істини у вказаному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И ЛА:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Полянської В.С. - задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Полянській В.С. один раз, протягом одного місяця з дня винесення цієї ухвали, проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, за місцем проживання засновника ТОВ «САВ 2007» (код 35201389) ОСОБА_3, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських, податкових та інших документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «САВ 2007» (код 35201389), за період з 01.03.2012 - 31.10.2015 р., а саме: договори (контракти, угоди), додатки та доповнення до них, журналів-ордерів по рахункам, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), довіреностей, товарно-транспортні документи, податкові накладні, регістри (реєстри) отриманих та виданих податкових накладних, рахунки, акти виконаних робіт (послуг), листи, платіжні документи, документи складського обліку, документи передачі товару, робіт (послуг) на зберігання, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, податкової звітності, первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «САВ 2007» (код 35201389) з підприємствами: ПП «Валга» (код 30285569, перейменоване на ТОВ «РАКВЕРЕ»), ПП «МУКСУН» (код 39020129), ПП «Сворог» (код 33248577), перейменоване на ТОВ «МАЛАЛ», ТОВ «ВЗЛЕТ-ЕРА» (код 32257266, перейменоване на ПП «ВАТЕР-ШПАГ»), ТОВ «С.Т.Б.» (код 32860217), ТОВ «Транс Бізнес Лайн» (код 38113458, перейменоване ПП «Трафік Дон»), ТОВ «ВК «Віконні Системи» (код 33972398, перейменоване на ПП «ПАГАМЕНТ»), ТОВ «Алкогольна дистрибуційна система» перейменоване на ТОВ «Ривс» (код 34914473), ТОВ СУПР «Вектор-М» (код 24829234, перейменоване на ПП «АППЛІКАТ»), ТОВ «МАТАДОР» (код 31820299), ТОВ «Валіот компані» (код 39410317), ТОВ «Альфа Бізнес Лімітед» (код 39369531), ВО «Дніпротехніка» (код 23368435), ПП "КОМЕРЦБУД-Д" (код 39065657), ПП "ІН-ТЕГРО" (код 38888788), ПП "ЕРГО-ТЕХ" (код 38923759), ПП "КРІСТОН" (код 38836352), ТОВ "ЛОГІСТА ДНІПРО" (код 37989536), ПП "ПРОМКВАРТ" (код 38433349), ТОВ «Екопродторг Груп» (код 39464315), ТОВ «Гаскан» (код 39404565), ТОВ «Екостайл Груп» (код 39464231), ТОВ «Хімстандарт» (код 33855358), ТОВ «Гранд Тауерс» (код 39939796), первинної бухгалтерської документації інших підприємств, що можуть бути задіяні в схемах мінімізації податкових зобов'язань ТОВ «САВ 2007» (код 35201389), а також інші предмети і документи - факсімілє, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, електронні носії інформації.

Строк дії ухвали - до 05 травня 2016 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Шевцова