Ухвала суду № 57934015, 13.03.2015, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/258/2015

Справа № 537/1186/15-к

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13.03.2015 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Дядечко І.І. при секретарі Пшенишній В.А., за участю слідчого - Одарушенко А.А., розглянувши в судовому засіданні в залі суду м. Кременчука Полтавської області клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Одарушенко А.А. про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

12 березня 2015 року слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції Одарушенко А.А. звернувся до слідчого судді з клопотанням погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання тимчасового доступу до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме: до оригіналів документів а у разі їх відсутності копій по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ «Атаман Авто» (код ЄДРПОУ 37578684), відкритого в Харківському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 351533, м. Харків, Червоношкільна набережна, 16, м. Харків, вул. Малом'ясницька, 2-А, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30), а саме: №26000060818176 (валюта - українська гривня) та можливість вилучення оригіналів документів зазначених в прохальній частині клопотання.

Слідчий Одарушенко А.А. в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник Харківського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з'явився, про причини неявки суд не повідомив.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015170090000001 від 03.02.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ АФ «Добробут» (код ЄДРПОУ 32682703), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Вказане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням оперативного управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області від 02.02.2015 року.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ АФ «Добробут» на протязі липня 2012 року - березня 2014 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності умисно відобразили в бухгалтерському та податковому обліках безтоварні фінансово-господарські операції з суб'єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме з: ТОВ «Сіті-Консалт» (код ЄДРПОУ 38240310, надання послуг з перевезення буряків), ТОВ «Віво-транс» (код ЄДРПОУ 38439576, надання послуг з перевезення буряків), ТОВ «Укр-еко-транзит» (код ЄДРПОУ 37921373, надання послуг з організації випробувань на вміст ГМО), ТОВ «Монолітбудкомплект» (код ЄДРПОУ 34979064, надання послуг з навантаження цукрових буряків), ТОВ «Агро-легія» (код ЄДРПОУ 36195413, постачання запасних частин), ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986, постачання дизельного палива підвищеної якості (Євро) марки F вид І), ПП Фірма «Промімпекс» (код ЄДРПОУ 30217169, постачання запасних частин (рукав для води, набивка АПР-31, ТРГ (НГ-300), шнур), ТОВ «Ф'южен Груп» (код ЄДРПОУ 38365033, постачання електродвигуну), ПП «Салфит» (код 32694310, постачання металопрокату), ТОВ Фірма «Астарта-Київ» (код ЄДРПОУ 19371986, надання консультаційних послуг), ТОВ «ЗАСС» (код ЄДРПОУ 36977540, надання послуг з перевезення цукрового буряку), ТОВ «Атаман Авто» (код ЄДРПОУ 37578684, надання послуг з перевезення цукрового буряку), ТОВ СП «Гефест Оріон» (код ЄДРПОУ 37775336, надання послуг з перевезення цукрового буряку), ТОВ Фірма «Спецагротранс» (код ЄДРПОУ 38276462, надання послуг з перевезення цукрового буряку) в наслідок чого занизили ПДВ на загальну суму 1 966 636грн., що в 3 286 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в великих розмірах.

На час розгляду клопотання будь - якій особі повідомлення про підозру не вручено, досудове слідство не закінчено.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Атаман Авто» використовувало у своїй діяльності наступний розрахунковий рахунок відкритий в Харківському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 351533, м. Харків, Червоношкільна набережна, 16, м. Харків, вул. Малом'ясницька, 2-А, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30), а саме: №26000060818176 (валюта - українська гривня).

Враховуючи те, що документи по рахунку ТОВ «Атаман Авто» перебувають у володінні Харківського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 351533, м. Харків, Червоношкільна набережна, 16, м. Харків, вул. Малом'ясницька, 2-А, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30) та останні, самі по собі в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, при цьому є доведеною можливість використання витребовуваних відомостей як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, то клопотання слідчого в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів по рахунку ТОВ «Атаман Авто» за період з 01.07.2012 року по 31.03.2014 року є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Відповідно до п. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження та для встановлення осіб, які підписували фінансово-господарські документи по взаємовідносинах між ТОВ «Атаман Авто» та ТОВ АФ «Добробут» постановою слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Одарушенко А.А. від 05 березня 2015 року призначено почеркознавчу експертизу.

В зв'язку з викладеним, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим в судовому засіданні належним чином доведено необхідність вилучення вказаних в клопотанні документів, що зокрема необхідно для проведення почеркознавчої експертизи, а саме до документів, які містять підпис громадянина ОСОБА_3, який під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ АФ «Добробут» та ТОВ «Атаман Авто» був директором Полтавської філії ТОВ «Атаман Авто», в зв'язку з чим клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів з підписом громадянина ОСОБА_3, з можливістю їх вилучення в оригіналах є законним та обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

При цьому слідчий порушуючи питання про вилучення документів, тимчасовий доступ до яких планується отримати, належним чином не обґрунтував та в судовому засіданні не довів необхідність вилучення оригіналів документів, в яких відсутній підпис гр. ОСОБА_3, також не зазначив підстави, з яких для досягнення цілей кримінального провадження неможливо обмежитись вилученням належним чином засвідчених копій таких документів, в зв'язку з чим клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які не містять підпису гр. ОСОБА_3, з можливістю їх вилучення в оригіналах не підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Одарушенко А.А - задовольнити частково.

Надати слідчому другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Одарушенку Андрію Анатолійовичу та слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції Мулявці Сергію Олександровичу, старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковнику податкової міліції Будньому Віталію Анатолійовичу, старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції Фокіну Едуарду Вячеславовичу, начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції Воронюк Вадиму Анатолійовичу, старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції Жиленковій Олені Павлівні, старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції Сидоренку Роману Олексійовичу, старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції Русіну Михайлу Івановичу, старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Пінчуку Максиму Анатолійовичу, слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Криворучку Ярославу Михайловичу, слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Михайлику Євгенію Анатолійовичу, слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Гичко Ігорю Олександровичу, старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції Охріменку Вячеславу Броніславовичу дозвіл на тимчасовий доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме до оригіналів документів а у разі їх відсутності копій, по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ «Атаман Авто» (код ЄДРПОУ 37578684), відкритого в Харківській ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 351533, м. Харків, Червоношкільна набережна, 16, м. Харків, вул. Малом'ясницька, 2-А, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30), а саме: №26000060818176 (валюта - українська гривня) з можливістю вилучення оригіналів документів, які містять підпис громадянина ОСОБА_3, який був директором Полтавської філії ТОВ «Атаман Авто», а саме:

-договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них;

-виписок по рахунку (в тому числі електронний варіант) в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, а саме: ТОВ АФ «Добробут» (код ЄДРПОУ 32682703), ТОВ «Сіті-Консалт» (код ЄДРПОУ 38240310), ТОВ «Віво-транс» (код ЄДРПОУ 38439579), ТОВ «Укр-еко-транзит» (код ЄДРПОУ 37921373), ТОВ «Монолітбудкомплект» (код ЄДРПОУ 34979064), ТОВ «Агро-легія» (код ЄДРПОУ 36195413), ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986), ПП Фірма «Промімпекс» (код ЄДРПОУ 30217169), ТОВ «Ф'южен Груп» (код ЄДРПОУ 38365033), ПП «Салфіт» (код ЄДРПОУ 32694310), ТОВ Фірма «Астарта-Київ» (код ЄДРПОУ 19371986), ТОВ «ЗАСС» (код ЄДРПОУ 36977540), ТОВ «Атаман Авто» (код ЄДРПОУ 37578684), ТОВ СП «Гефест Оріон» (код ЄДРПОУ 37775336), ТОВ Фірма «Спецагротранс» (код ЄДРПОУ 38276462), призначення платежу, дати платежу, часу проведення платежу, номеру платіжного документа, суми платежу, вхідних та вихідних залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

-карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства;

-довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

-грошових чеків, платіжних доручень, чекових книжок;

-кредитної справи, в тому числі кредитних договорів, додатків, заяв, витягів за період з 01.07.2012 року по 31.03.2014 року.

До всіх інших вищезазначених документів, які не містять підпису громадянина ОСОБА_3 надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення завірених належним чином їх копій.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчому другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Одарушенко А.А. в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 13.04.2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко