Ухвала суду № 57933146, 24.05.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/4690/16-к

Провадження № 1-кс/369/1065/16

У Х В А Л А

іменем України

24.05.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Коцюрба М.П., при секретарі Олексюк І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції Гуріна В. О. про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000038 від 28.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції Гурін В. О. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в Ф-Я "КИЇВСIТI" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК",М.КИЇВ (МФО 380775, м. Київ, вул. Фрунзе, буд. 104-А).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000038 від 28.04.2016 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами підприємства ТОВ «Будрегіонінвест» (код ЄДРПОУ 37563935), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Так, до СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області надійшло повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, а саме: акт №1242/22-4/37563935 від 11.09.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Будрегіонінвест» (код ЄДРПОУ 37563935) з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо нарахування та сплати податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ «УБК Універсал» (код ЄДРПОУ 39240615), за період з 01.10.14 по 31.10.14 року, ТОВ «ФПГ Універсал» (код ЄДРПОУ 37902209) за період з 01.10.14 по 31.10.14 та з 01.03.15 по 31.03.15; ТОВ «Терра Фірма Плюс» (код ЄДРПОУ 36337329) за період з 01.11.14 по 31.12.14; ТОВ «Українська Будівельна компанія «Універсал» (код ЄДРПОУ 35978433 ) за період з 01.11.14 по 31.12.14; ПП «Пром-Тех-Снаб (код ЄДРПОУ 38007002) за період 01.12.14 по 31.12.14; ТОВ «Техноніколь-Центр» (код ЄДРПОУ 32046030 за період з 01.02.15 по 28.02.15; МП «Вікфіл» (код ЄДРПОУ 23574672) за період 01.03.15 по 31.03.15; ТОВ «Профлідер» (код ЄДРПОУ 38818946) за період з 01.03.15 по 31.03.15» (податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 22.09.2015 №000128204 з податку на прибуток підприємств у сумі за основним платежем 437 894 грн.; податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 22.09.2015 №000129204 про збільшення грошового зобов'язання по податку на додану вартість із вироблених в Україні товарів у сумі за основним платежем 575 691 грн.).

ТОВ «Будрегіонінвест» укладено договір підряду з МП «Вікфіл» (ДПІ у Києво Святошинському районі - відсутне за податковою адресою) комплекс оздоблювальних робіт (улаштування стяжки) на будівництві багатоквартирної житлової забудови «Квартал Новатор» розташованої в м. Буча Київської області по вул. Проектній, 11-18.

Під час досудового розслідування встановлено, що МП «Вікфіл» відкрито рахунки №26058056101517, №26046056100702, №26001056113723, №26003056110326 та №26006056110958 в Ф-Я "КИЇВСIТI" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК",М.КИЇВ (МФО 380775, м. Київ, вул. Фрунзе, буд. 104-А), через яке підприємство здійснювало фінансово-господарські розрахунки.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в дослідженні руху грошових коштів по розрахунковим рахункам МП «Вікфіл» щодо фінансово-господарських розрахунків із ТОВ «Будрегіонінвест» та у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів юридичної (реєстраційної) справи МП «Вікфіл» в якій містяться зразки почерку та підпису службових осіб, які необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи, як порівняльні матеріали.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у Ф-Я "КИЇВСIТI" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК",М.КИЇВ (МФО 380775) знаходяться документи про відкриття рахунку, відомості про рух грошових коштів, документи кредитної справи, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в Ф-Я "КИЇВСIТI" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК",М.КИЇВ (МФО 380775).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до п.7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України „Про банки та банківську діяльність", інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Клопотання розглядалося у відсутність службових осіб/представників Ф-Я "КИЇВСIТI" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК",М.КИЇВ (МФО 380775) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та речі (матеріальні носії), які містять банківську таємницю в Ф-Я "КИЇВСIТI" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК",М.КИЇВ (МФО 380775), мають суттєве значення для дослідження руху грошових коштів по розрахунковим рахункам МП «Вікфіл», слідчий суддя вважає, що є підстави для часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів та речей (матеріальних носіїв) з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій. Слідчий у клопотанні не обґрунтував необхідність вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України та ст. ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність", слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції Гуріну В.О та старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковнику податкової міліції Пилипчуку О.А. або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в Ф-Я "КИЇВСIТI" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК",М.КИЇВ (МФО 380775, м. Київ, вул. Фрунзе, буд. 104-А), які належать МП «Вікфіл» (код ЄДРПОУ 23574672) та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії у Ф-Я "КИЇВСIТI" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК",М.КИЇВ (МФО 380775), а саме:

-рух грошових коштів на електронному носії інформації (або в паперовому вигляді) з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунках №26058056101517, №26046056100702, №26001056113723, №26003056110326 та №26006056110958, що належать МП «Вікфіл» (код ЄДРПОУ 23574672), які знаходяться у володінні Ф-Я "КИЇВСIТI" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК",М.КИЇВ (МФО 380775), за період з 01.01.2013 р. по 01.01.2016 р.;

-оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26058056101517, №26046056100702, №26001056113723, №26003056110326 та №26006056110958 МП «Вікфіл» (код ЄДРПОУ 23574672), які знаходяться у володінні Ф-Я "КИЇВСIТI" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК",М.КИЇВ (МФО 380775), а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, прошу Вас надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

СуСлідчий суддя: М. П. Коцюрба