Ухвала суду № 57911356, 17.05.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/4012/16-к

1-кс/405/1231/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.05.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., за участю слідчого Бойко М.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області Бойко М.О., за №32015120010000088 від 23.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в оригіналах ТОВ «НГК-Трейд» (код 37809930), а саме до первинних фінансово-документів, що підтверджують закупівлю, придбання, транспортування меду та інших супутніх товарів та подальшого продажу його на експорт, митне оформлення товарно-матеріальних цінностей ТОВ «НГК-Трейд» (код 37809930), які знаходяться у володінні ТОВ «НГК-Трейд» (код 37809930) за юридичною адресою: Кіровоградська область, м. Олександрія, вул. Паризької Комуни, 82 за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, а саме: закупівельні акти, на придбання меду укладені між ТОВ «НГК-Трейд» (код 37809930) та фізичними особами за період 2014-2015 років. Надати розпорядження про надання можливості вилучення вищезазначених документів (здійснити їх виїмку) в оригіналах, з метою проведення почеркознавчих експертиз та досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В обґрунтування якого вказав, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32015120010000088 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.09.2015 щодо службових осіб ТОВ «НГК-Трейд» (код 37809930, Кіровоградська область, м.Олександрія, вул.Паризької Комуни, 82) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування по зазначеному кримінальному провадженню встановлено, що документи, які надаються ТОВ «НГК-Трейд» до митного посту „Олександрія" Кіровоградської митниці ГУ ДФС України для митного оформлення операцій з експорту товарів, містять неправдиві данні та можуть бути підробленими. Отже, відповідно і товар, зазначений в даних документах, може не відповідати дійсності, що може слугувати доказом завищення витрат на придбання товару, який в подальшому експортовано, що є предметом доказування у даному кримінальному провадженні №32015120010000088 від 23.09.2015 року.

В ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженню 16.11.2015, 09.12.2015 на адресу ТОВ «НГК-Трейд» в порядку ст.93 КПК України було направлено запити про надання завірених належним чином копій фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з придбання меду у фізичних та юридичних осіб та його подальшої реалізації підприємствам-покупцям в період з 01.01.2014року по 31.12.2014року.

Відповіді станом на поточну дату на адресу СУФР ГУ ДФС у Кіровоградській області так і не надійшло.

З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і ті, що виправдовують особу, а також обставин, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень слідчим вказується на необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та первинних фінансово-документів та вилученні оригіналів первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують закупівлю, придбання, транспортування меду та інших супутніх товарів та подальшого продажу його на експорт, митне оформлення товарно-матеріальних цінностей ТОВ «НГК-Трейд» (код 37809930), речей та предметів підтверджуючих протиправну діяльність службових осіб ТОВ «НГК-Трейд» (код 37809930) в період з 01.01.2014року по 31.12.2014року.

Значимість документів пов'язана із специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких слідчий просить надати дозвіл про тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу документів та внесених до них даних, які знаходяться у володінні ТОВ „НГК-Трейд" не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

На думку слідчого, іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, в тому числі у вигляді висновків проведених з використанням банківських документів судово-почеркознавчих експертиз та судово-економічної експертизи не представляється за можливе, для досягнення мети тимчасового доступу та проведення почеркознавчих експертиз необхідно вилучити оригінали вище вказаних документів.

З посиланням на викладені обставини слідчим обґрунтовується у клопотанні необхідність в наданні тимчасового доступу до вказаних документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст. 160 КПК України, документи, до яких слідчий просить отримати доступ до речей і документів, зберігаються у ТОВ «НГК-Трейд» мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області Бойко М.О., за №32015120010000088 від 23.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області Бойко М.О. тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення речей і документів в оригіналах, а саме: первинних фінансово-документів ТОВ «НГК-Трейд» (код 37809930), що підтверджують закупівлю, придбання, транспортування меду та інших супутніх товарів та подальшого продажу його на експорт, митне оформлення товарно-матеріальних цінностей ТОВ «НГК-Трейд» (код 37809930), які знаходяться у володінні ТОВ «НГК-Трейд» (код 37809930) за юридичною адресою: Кіровоградська область, м. Олександрія, вул. Паризької Комуни, 82 за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, а саме: закупівельні акти, на придбання меду укладені між ТОВ «НГК-Трейд» (код 37809930) та фізичними особами за період 2014-2015 років.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 17.06.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда Л. І. Плохотніченко