Ухвала суду № 57905531, 25.05.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1745/16

ун. № 759/7329/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О. при секретарі: Самайді А.В. за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №8 Речицької Н., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015100080000032 від 20.05.2015 року, слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Войцеховської М.В., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим суддею встановлено, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100080000032 від 20.05.2015, відносно службових осіб ТОВ "Сучасні інженерні мережі" (код за ЄДРПОУ 37922293), за фактом умисного ухилення від сплати податків,за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий вказував, що проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до висновків акту перевірки № 244/26-57-22-04-10/37922293 від 25.05.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Сучасні Інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) з питань дотримання вимог правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинах із ТОВ «Компанія «Енергомаш» (код за ЄДРПОУ 34849902), ТОВ «Іберция» (код за ЄДРПОУ 37335998), ТОВ «Екодит» (код за ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Даммара» (код за ЄДРПОУ 38352731), ПП «Стрікс» (код за ЄДРПОУ 38996759), ПП «Ексида» (код за ЄДРПОУ 38992047), ПП «Торгівельна компанія «Амада» (код за ЄДРПОУ 38870131) за жовтень 2014 року, ТОВ «Екодит» (код за ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Даммара» (код за ЄДРПОУ 38352731), ТОВ «Модус-Еко» (код за ЄДРПОУ 32162024) за листопад 2014 року, Мале підприємство «Вікфіл» (код за ЄДРПОУ 23574672), ПП «НП «Хіміч» (код за ЄДРПОУ 3807575025) за грудень 2014 року службові особи ТОВ «Сучасні Інженерні мережі» занизили податок на додану вартість на суму 821 374 грн. та податок на прибуток на суму 739 237 грн.

Слідчий вказував, що досудовим розслідуванням у даному кримінальному проваджені, шляхом огляду податкової звітності та реєстрів податкових накладних, встановлено що ТОВ «Сучасні Інженерні Мережі» (код ЄДРПОУ 37922293) надавало суб'єктам господарської діяльності ПрАТ «МТС Україна» (код ЄДРПОУ 14333937), ТОВ «ДЕ НОВО» (код ЄДРПОУ 35877574), ТОВ КАРБОН ПРМ» (код ЄДРПОУ 37479576), ТОВ «Глобал Білгі» (код ЄДРПОУ 36215539), ПП «Бенефіт» (код ЄДРПОУ 32671335), ТОВ «Е С У» (код ЄДРПОУ 38464859) послуги по встановленню системи повітряного охолодження.

Кримінальне провадження зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32015100080000032 від 20.05.2015, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий вказував, що під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 14333937) з ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) за період 2014 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 14333937) протягом 2014 року.

Зазначені фінансово-господарські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, які підлягають доказуванню, зокрема проведення експертних досліджень, а тому мають значення для кримінального провадження.

Слідчий вказував, що відомості, що містяться в первинних документах ведення фінансово-господарських операцій ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 14333937) з ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) будуть використані як докази у кримінальному провадженні № 32015100080000032 від 20.05.2015.

Слідчий вказував, що зазначені фінансово-господарські документи необхідно вилучити у ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 14333937) з метою отримання доказів проведення між ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 14333937) з ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) фінансово-господарських розрахунків та встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні, встановити характер даних взаємовідносин, в разі необхідності провести ряд почеркознавчих та інших експертиз, а також для пред'явлення під час допитів свідків. підозрюваних в цілях встановлення фактичних обставин вчинення злочинів та встановлення осіб, причетних до їх скоєння. Вилучення вказаних документів забезпечить можливість надання їх в суд та унеможливить знищення з метою уникнення кримінальної відповідальності.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до ч.5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Сдідчим суддею встановлено, що у фабулі Витягу з кримінального провадження №32015100080000032 від 20.05.2015р відсутні відомості, щодо недотрииання податкового законодавства, які відображають взаємовідносини ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 14333937) з ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293), також така інформація відсутня та не була предметом перевірки,згідно Акту перевірки №62/26-57-22-02 від 05.02.2015 року.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження не вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 14333937), а саме: документів фінансово-господарської діяльності, які відображають взаємовідносини ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 14333937) з ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293), а також можливість їх вилучити, тому що вони можуть бути знищені.

В зв'язку із викладеним, керуючись ст.ст. 40, 93, 99, 131, 132, 159-166 КПК України, а також ст.ст. 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність», суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Войцеховської М.В, щодо надання дозвіл слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Войцеховській Марині Вячеславівні, та/або за його дорученням тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 14333937) за фактичною та юридичною адресою: м. Київ, вул. Лейпцигська, 15, що відображають взаємовідносини між ПрАТ «МТС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 14333937) з ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) за період 2014 року, - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.О.Величко