Ухвала суду № 57901398, 24.05.2016, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/5804/16-к

1-кс/357/1594/16

У Х В А Л А

24.05.2016 Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Санін В. М. ., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Жабської Тетяни Володимирівни про призначення документальної позапланової перевірки,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Жабська Т.В. звернулася із клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Лаверна» (код ЄДРПОУ 19407661) по фінансово-гсоподарським відносинам ФОП ОСОБА_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3) за період з 01.01.2010 року по 22.07.2013 року. Проведення перевірки просить доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві у строки встановлені Податковим кодексом України.

Свої вимого слідча мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №3201610080000017 від 04.05.2016 року за фактом вчинення директором ДП «Сервісжитлобуд» ( код ЄДРПОУ 24927374 юридична адреса: Київська область, м.Васильків, вул.. Шевченка, 15, корпус Б) ОСОБА_5 кримінальних правопорушень, передбачених ст..219,ч.1 ст.212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР та початку досудового розслідування, стала ухвала слідчого судді Білоцерківського міськрайонного суду від 19.04.2015 року щодо внесення за заявою арбітражного керуючого ДП «Сервісжитлобуд» ОСОБА_6 від 18.03.2016 року №911/2334/13 відомостей про вчинення директором ДП «Сервісжитлобуд» ОСОБА_7 кримінального правопорушення.

Допитаний як свідок арбітражний керуючий ОСОБА_8 показав, що він підтримує факти викладені ним в заяві, але не може надати жодних підтверджуючих документів, так як колишній директор ДП «Сервісжитлобуд» ОСОБА_7 не передала йому жодних документів. Однак він вважає, що ОСОБА_7, будучи директором ДП «Сервісжитлобуд», умисно ухилилася від сплати податків та довела ДП «Сервісжитлобуд» до банкрутства.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що 10 грудня 2012 року між ДП «Сервісжитлобуд», в особі директора ОСОБА_7 та ТОВ «Антей ХХІ» (код ЄДРПОУ 32918413, юридична адреса: м. Харків, проспект Леніна, 41), в особі директора ОСОБА_10, укладено договір поставки № 16/07, за яким ТОВ «Антей ХХІ» поставило оргтехніку ДП «Сервісжитлобуд» на загальну суму 200 000 грн.. ДП «Сервісжитлобуд» не виконало умов договору поставки від 10.12.2012 щодо сплати грошових коштів за товар, у зв'язку з чим у подальшому 30.05.2013 головою ліквідаційної комісії ОСОБА_7 вирішено звернутися до Господарського суду Київської області про порушення справи про банкрутство.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 26.12.2012 року між ДП «Сервісжитлобуд», в особі директора ОСОБА_7 та ОСОБА_9 було укладено договір купівлі-продажу 26.12.2012 року допоміжних приміщень авто паркінгу загальною площею 2542, 50 кв. м., що розташовані в цокольному поверсі та підвальних приміщеннях № 1 та № 2 житлового будинку розташованого за адресою АДРЕСА_1, що посвідчений приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_11 за 835 000 грн. Таким чином, ДП «Сервісжитлобуд» продало допоміжні приміщення авто паркінгу загальною площею 2542,50 кв. м., за суму 835 000 грн., що значно нижче за ринкову вартість, у зв'язку з чим не сплачено податки з можливого прибутку.

Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначених фактів, зокрема для отримання відомостей, які становлять обов'язкову ознаку складу кримінального правопорушення, передбаченого статтею 212 КК України, а саме його об'єктивної сторони, тобто конкретних дій службових осіб підприємств - вигодонабувачів, які призвели до суспільно небезпечних наслідків у вигляді фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних, великих або особливо великих розмірах, а також з метою встановлення наявності чи відсутності фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню слідча просить призначити проведення документальну позапланову перевірку діяльності ДП «Сервісжитлобуд» (код ЄДРПОУ 24927374, юридична адреса: Київська обл., м. Васильків, вул. Шевченка, 15, корпус Б) з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Антей ХХІ» (код ЄДРПОУ 32918413, юридична адреса: м. Харків, проспект Леніна, 41).

Вислухавши пояснення слідчої Жабської Т.В., ознайомившись із наданими матеріалами, вважаю за необхідне задовольнити клопотання.

Керуючись вимогами ст.ст.78, 78-1, 78.11 Податкового кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Жабської Тетяни Володимирівни про призначення документальної позапланової перевірки задовольнити.

1). Призначити позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства України ДП «Сервісжитлобуд» (код ЄДРПОУ 24927374, юридична адреса: Київська обл., м. Васильків, вул. Шевченка, 15, корпус Б) з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Антей ХХІ» (код ЄДРПОУ 32918413, юридична адреса: м. Харків, проспект Леніна, 41) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.12 по 31.12.13р.

2). Проведення перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві у строки встановлені Податковим кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. М. Санін