Ухвала суду № 57885657, 17.05.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/3963/16-к

1-кс/405/1215/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.05.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., за участю слідчого Стасенка В.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області капітана податкової міліції Стасенка В.І., за №32016120010000026 від 24.03.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів (здійснити їх виїмку) в оригіналах, які перебувають у володінні ТОВ «Христинівка-Продтовари» (код ЄДРПОУ 34971966, Черкаська обл., Христинiвський район, м. Христинівка, вул. Пушкіна буд. 113), а саме по фінансово-господарським взаємовідносинах ТОВ «Христинівка-Продтовари» з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354), ТОВ «Дармар» (код ЄДРПОУ 39672225) та ФГ «Юрія 2006» (код ЄДРПОУ 34323864) в період з 01.01.2015 по 30.04.2016 року, наступних документів: договори з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної, актів прийому передачі (акти наданих послуг), рахунки-фактури, укладених між ТОВ «Христинівка-Продтовари» з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354), ТОВ «Дармар» (код ЄДРПОУ 39672225) та ФГ «Юрія 2006» (код ЄДРПОУ 34323864) в період з 01.01.2015 по 30.04.2016 року; товарно-транспортних накладних ТОВ «Христинівка-Продтовари» з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354), ТОВ «Дармар» (код ЄДРПОУ 39672225) та ФГ «Юрія 2006» (код ЄДРПОУ 34323864) в період з 01.01.2015 по 30.04.2016 року; реєстри отриманих податкових накладних ТОВ «Христинівка-Продтовари» з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354), ТОВ «Дармар» (код ЄДРПОУ 39672225) та ФГ «Юрія 2006» (код ЄДРПОУ 34323864) в період з 01.01.2015 по 30.04.2016 року; банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки та платіжні доручення між ТОВ «Христинівка-Продтовари» з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354), ТОВ «Дармар» (код ЄДРПОУ 39672225) та ФГ «Юрія 2006» (код ЄДРПОУ 34323864) в період з 01.01.2015 по 30.04.2016 року. Надати розпорядження про надання можливості вилучення вищезазначених документів (здійснити їх виїмку) в оригіналах, з метою проведення почеркознавчих експертиз та досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В обґрунтування якого вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016120010000026 від 24.03.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що в період з січня 2015 по березень 2016 року, невстановлені особи діючи умисно на території Кіровоградської області та інших областей України з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб'єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов'язань перед бюджетом, придбали/зареєстрували суб'єкти господарювання ФГ «Околиця» (код ЄДРПОУ 31859373), ТОВ «КСГ Дніпро» (код 20252198), ТОВ «Зерноторгова Компанія «Прометей» (код 39749858), ФГ «Юрія-2006» (код 34323864), ТОВ «Торгівельний дім «Універсал Сервіс» (код 39917165 ), ТОВ «Монделіс» (ЄДРПОУ 40101860), ТОВ «Глобал Автосервіс» (ЄДРПОУ 39608165), ТОВ «Рубін» (код 25210885), ТОВ «Мост-Бест» (код 33931152), ПП «Дармар» (ЄДРПОУ 36172354), ТОВ «Дармар» (ЄДРПОУ 39672225), та в подальшому використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій у період з 01.06.2015 по 31.12.2015 надали можливість службовим особам ТОВ «Кіровоградпроекспорт» (ЄДРПОУ 39600339) та ПП «Борисфен-Полігранд-Т» (ЄДРПОУ 33390615) ухилитись від сплати податку на додану вартість в сумі 3267000 грн.

З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, встановлення підстав відображення в податковій звітності ТОВ «Христинівка-Продтовари» (код ЄДРПОУ 34971966) результатів здійснених фінансово-господарських операцій з підприємствами-контрагентамита відповідних обсягів з придбання і продажу, які необхідні для отримання доказів вчинення кримінального правопорушення та причетних осіб, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом'якшують чи обтяжують покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні слідчим вказується на необхідність у здійсненні тимчасового доступу та вилучення в оригіналах документів, якими оформлені і підтверджується здійснення поставок товарів (робіт, послуг) та які перебувають у володінні ТОВ «Христинівка-Продтовари» (код ЄДРПОУ 34971966), а саме по взаємовідносинах ТОВ «Христинівка-Продтовари» з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354), ТОВ «Дармар» (код ЄДРПОУ 39672225) та ФГ «Юрія 2006» (код ЄДРПОУ 34323864) в період з 01.01.2015 по 30.04.2016 року.

На думку слідчого, іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, в тому числі у вигляді висновків проведених з використанням банківських документів судово-почеркознавчих експертиз та судово-економічної експертизи не представляється за можливе, для досягнення мети тимчасового доступу та проведення почеркознавчих експертиз необхідно вилучити оригінали вище вказаних документів.

З посиланням на викладені обставини слідчим обґрунтовується у клопотанні необхідність в наданні тимчасового доступу до вказаних документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст. 160 КПК України, документи, до яких слідчий просить отримати доступ до речей і документів, які містять відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, охоронювану законом таємницю, останні зберігаються у ТОВ «Христинівка-Продтовари» та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області Стасенка В.І., за №32016120010000026 від 24.03.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області Стасенку В.І. тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Христинівка-Продтовари» (код ЄДРПОУ 34971966, Черкаська обл., Христинiвський район, м. Христинівка, вул. Пушкіна буд. 113), а саме по фінансово-господарським взаємовідносинах ТОВ «Христинівка-Продтовари» з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354), ТОВ «Дармар» (код ЄДРПОУ 39672225) та ФГ «Юрія 2006» (код ЄДРПОУ 34323864) в період з 01.01.2015 по 30.04.2016 року, наступних документів: договори з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної, актів прийому передачі (акти наданих послуг), рахунки-фактури, укладених між ТОВ «Христинівка-Продтовари» з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354), ТОВ «Дармар» (код ЄДРПОУ 39672225) та ФГ «Юрія 2006» (код ЄДРПОУ 34323864) в період з 01.01.2015 по 30.04.2016 року; товарно-транспортних накладних ТОВ «Христинівка-Продтовари» з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354), ТОВ «Дармар» (код ЄДРПОУ 39672225) та ФГ «Юрія 2006» (код ЄДРПОУ 34323864) в період з 01.01.2015 по 30.04.2016 року; реєстри отриманих податкових накладних ТОВ «Христинівка-Продтовари» з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354), ТОВ «Дармар» (код ЄДРПОУ 39672225) та ФГ «Юрія 2006» (код ЄДРПОУ 34323864) в період з 01.01.2015 по 30.04.2016 року; банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки та платіжні доручення між ТОВ «Христинівка-Продтовари» з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354), ТОВ «Дармар» (код ЄДРПОУ 39672225) та ФГ «Юрія 2006» (код ЄДРПОУ 34323864) в період з 01.01.2015 по 30.04.2016 року.

Строк дії ухвали до 17.06.2016 року.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда Л. І. Плохотніченко