Ухвала суду № 57855209, 20.05.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/9162/16-к

(№1-кс/760/6556/16)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20. 05. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР МГУ Державної фіскальної служби - ЦО з ОВП Кислюк А. П., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Лесько С. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000065 від 25.02.2016р. відносно службових осіб ТОВ «Торговий дім «Євраз Україна» (ЄДРПОУ 37301872), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні 3-го ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000065 від 25.02.2016р. відносно службових осіб ТОВ «Торговий дім «Євраз Україна» (ЄДРПОУ 37301872), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Торговий дім «Євраз Україна» (ЄДРПОУ 37301872) у період з 13.12.2010р. по 13.12.2014р. в порушення п. 135.1 п.135.2 п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137, п.138.2 ст.138, п.п.268.2.2 п.268.2 ст.268, п. 198.3 п.198.5 п.195.6 ст. 198 Податкового кодексу України № 2755-IV від 02.12.2010 року зі змінами та доповненнями та іншого податкового законодавства України, що призвело до заниження податкових зобов'язань на загальну суму 180,8 млн.грн.

Підставами для початку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32016100110000065 від 25.02.2016р. стали висновки акту планової документальної перевірки ТОВ «Торговий дім «Євраз Україна» (ЄДРПОУ 37301872) № 8/28-01-42-37301872 від 19.01.2016р.

Так, відповідно до акту № 8/28-01-42-37301872 від 19.01.2016р. планової документальної перевірки ТОВ «Торговий дім «Євраз Україна» (ЄДРПОУ 37301872) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України по здійсненим фінансово-господарським операціям з підприємствами - постачальниками ТОВ «Союз - Індастрі» (ЄДРПОУ 30101555), ТОВ «Донексим» (ЄДРПОУ 36010872), ТОВ «Ремвуглестрой» (ЄДРПОУ 30465829), ТОВ «Трейдсистем» (ЄДРПОУ 35175250), ТОВ «Ллойд Інвест» (ЄДРПОУ 34400147), ТОВ «Євроресурси» (ЄДРПОУ 32698797) та ТОВ «Дніпро - Коксопостач» (ЄДРПОУ 39417857) в період з 2010-2014рр. було встановлено, що службові особи ТОВ «Торговий дім «Євраз Україна» (ЄДРПОУ 37301872) з метою заниження об'єкту оподаткування та ухилення від сплати податків, шляхом використання суб'єктів господарської діяльності сумнівного походження, безпідставно сформували собі податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати при оприбуткування товарів (робіт, послуг), що призвело до заниження податкових зобов'язань на загальну суму 180,8 млн.грн.

Вказаний злочин кваліфікується за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, у ході досудового розслідування, встановлено, що службові особи ТОВ «Торговий дім «Євраз Україна» (ЄДРПОУ 37301872) в особі директора ОСОБА_3, з метою ухилення від сплати податків, на території України створює та використовує підконтрольні собі суб'єкти господарської діяльності з ознаками «фіктивності», для незаконної мінімізації сплати податків та відтоку грошових коштів у тіньовий сектор економіки, які в подальшому використовуються у злочинних схемах.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення має інформація щодо осіб, які входять до складу злочинної групи, з метою приховування незаконної діяльності декількох тіньових офісів, в приміщенні яких зберігаються бухгалтерські документи, печатки та штампи підконтрольних суб'єктів господарювання.

Встановлення інформації про коло осіб, з якими спілкуються члени злочинної групи є важливим доказом у підтвердженні ухилення від сплати податків та відповідно безпідставного зменшення податкових зобов'язань суб'єктам господарської діяльності. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні оператора телефонного зв'язку, також має значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені і причетні на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у оператора мобільного зв'язку.

Проведеними заходами у рамках кримінального провадження встановлено, що громадянин ОСОБА_3, будучи директором підприємства ТОВ «Торговий дім «Євраз Україна» для здійснення контролю, щодо незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підконтрольних собі суб'єктів господарської діяльності, спілкується засобом телефонного зв'язку за номером телефону НОМЕР_1 - про що свідчить протокол допиту свідка ОСОБА_3.

Таким чином, інформація за вказаним абонентським телефонним номером, яка перебуває у володінні оператора мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар», дає можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме причетний до підроблення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, а також підтвердити чи спростувати факти відношення вказаної особи до протиправної діяльності.

Слідчий зазначає, що виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у оператора мобільного зв'язку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які причетні до протиправної діяльності, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідного оператора мобільного зв'язку, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

В зв'язку із зазначеним, слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ слідчий.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1. перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2. самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3. не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 3-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Державної фіскальної служби - Центрального офісу з обслуговування великих платників Кислюку А.П., слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32016100110000065 та/або оперативним співробітникам за пред'явленням ними доручення про проведення слідчих (розшукових) дій по даному кримінальному провадженню на тимчасовий доступ до речей та документів (в тому числі електронних) з можливістю їх вилучення в ПрАТ «Київстар», розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Гагаріна, буд. №103-а, а саме:

-про зв'язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень (у тому числі нульових з'єднань), їх тривалість, із зазначенням IMEI терміналів, номерів телефонів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв'язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп'ютерної техніки, за номером телефону НОМЕР_1 за період з 01.01.2016 року по дату постановлення ухвали, а саме 20. 05. 2016 року;

-інформацію щодо абоненту мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар» за номером телефону НОМЕР_1 з наданням укладених договорів на контрактній основі, за період з 01.01.2016 року по дату постановлення ухвали, а саме 20. 05. 2016 року;

-способи поповнення рахунків (оплати послуг) по номеру телефону НОМЕР_1 за період з 01.01.2016 р. по дату постановлення ухвали, а саме 20. 05. 2016 року, з вказанням суми, дати та часу поповнення, номерів банківських рахунків (банківських карток), реквізитів банківських установ, які при цьому використано, адреси банкоматів, терміналів поповнення рахунків тощо.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бобровник О. В.