Ухвала суду № 57834841, 23.05.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/5458/16-к

Провадження № 1-кс/522/9780/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 травня 2016 року Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду міста Одеси Дерус А.В., за участю слідчого Васюкова А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Васюкова А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 32016160000000017 від 17.02.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 205 ч. 2, 212 ч. 3 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудовим слідством встановлено, що у період з 01.01.2015р. по 31.12.2015р. службові особи ТОВ «Борол ЛТД» здійснюючи фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «Євротехноком Плюс» (ІПН 390491515548), ПП «Вігор» (ІПН 309140815527), ПП «Профіс Компані» (ІПН 350508915521), ТОВ «Катор ЛТД» (ІПН 394388315524), ПП «Воленс» (ІПН 373914315120), ТОВ «Бізнес Ера» (ІПН 390491715544), ТОВ «Юніал» (ІПН 191988315534), занизили обсяг реалізації товарів - мінеральної води на суму 20 854 391,78 грн. та як наслідок податкові зобов'язання ТОВ «Борол ЛТД» по податку на додану вартість занижено на суму 3 475 731,96 грн. Згідно висновку фахівця-економіста № 04 від 12.02.2016, сума збитків, нанесених бюджету держави складає 3 475 731,96 грн.

Встановлено, що директор ТОВ «Борол ЛТД» ОСОБА_1., фактично провадить реалізацію мінеральної води приватним підприємцям, які реалізують її через дрібні магазини за готівкові кошти за ринковою ціною в два - три рази більшою ніж ціна закупівлі, збір коштів здійснюється торгівельними представниками ТОВ «Борол ЛТД» та безпосередньо готівкові кошти передаються директору ТОВ «Борол ЛТД».

В бухгалтерської та податковій звітності ОСОБА_1. відображає начебто постачання мінеральної води на підприємства з ознаками «фіктивності» за ціною придбання у підприємства «Українські мінеральні води». В подальшому «фіктивні» підприємства провадять згортання податку на додану вартість, незаконно конвертують грошові кошти та незаконно формують податок на додану вартість підприємствам замовникам - реальний сектор економіки.

Таким чином встановлено, що протягом 2015 року службовими особами підприємства ТОВ «Борол ЛТД» фактично реалізовано за готівкові кошти на дрібні магазини без відображення в податковій звітності мінеральну воду в асортименті на суму 20 854 391,78 грн., документально відобразивши її продаж на підприємства із ознаками фіктивності по заниженій вартості. В результаті таких дій службові особи вказаного підприємства умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 3 475 731,96 грн., що є особливо великим розміром.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності неодноразово здійснили придбання чи реєстрацію ряду юридичних осіб, серед яких ПП «ВОЛЕНС» (ЄДРПОУ 37391434). Прикриття незаконної діяльності полягає у задіяні «фіктивних» підприємств з метою мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки та обготівковування грошових коштів через каси банків.

Так, в ході проведення обшуків за адресами здійснення протиправної діяльності 30.03.2016 виявлено та зафіксовано ознаки діяльності «конвертаційного центру». В ході вказаних обшуків, крім усього іншого, виявлено та вилучено печатки вказаних підприємств, первинні документи, які виготовлялися для надання безтоварним операціям вигляду реальних та інші докази протиправної діяльності.

ПП «ВОЛЕНС» (ЄДРПОУ 37391434) зареєстроване 22.11.2010 Одеським міським управлінням юстиції та взято на податковий облік в ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області 23.10.2015.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та просить розглянути клопотання без участі осіб у володінні яких знаходяться інформація та документи, так як існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотання зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що міститься в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Васюкова А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати можливість вилучення в ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області обліково - реєстраційної справи - документів, які свідчать про державну реєстрацію та подальшу діяльність (декларації по ПДВ, по податку на прибуток) ПП «ВОЛЕНС» (ЄДРПОУ 37391434) за 2014-2016 роки.

Надати можливість вилучення в ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області облікових карток платника податків ПП «ВОЛЕНС» (ЄДРПОУ 37391434) по ПДВ, по податку на прибуток за 2014 - 2016 роки.

Надати можливість вилучення в ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області завірених фотокопій актів планових (позапланових) документальних перевірок ПП «ВОЛЕНС» (ЄДРПОУ 37391434) за 2014-2016 роки (з усіма додатками).

Тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення в ДПІ у Малиновському районі ГУ ДФС в Одеській області, дозволити слідчому Васюкову Андрію Володимировичу або оперативним, слідчим працівникам за дорученням слідчого.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя відповідно до положень ст. 166 КПК України за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.

Ухвала підлягає оскарженню протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: А.В. Дерус

23.05.2016