Ухвала суду № 57793008, 20.05.2016, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/511/2016

Справа № 537/1475/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.05.2016 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Якимець Т.Є при секретарі Курченко С.А., за участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, лейтенанта податкової міліції Сулима Олексія Григоровича, розглянувши в залі суду в м. Кременчуці Полтавської області клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, лейтенанта податкової міліції Сулима Олексія Григоровича про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, лейтенант податкової міліції Сулим О.Г. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури, де просить надати йому та заступнику начальника слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Русіну М.І.; начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Мулявці С.О.; старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Фокіну Е.В.; старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Охріменку В.Б.; старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Котелевському С.О., старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Одарушенку А.А. доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ "Белтікс" (код ЄДРПОУ 39664000), які знаходяться в відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Оболонської районної в м. Києві Державної адміністрації, за адресою: м. Київ, проспект Героїв Сталінграда, 57, з можливістю їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий Сулим О.Г. клопотання підтримав, пояснив, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015170090000032, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.11.2015 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПП «Еліт Альфа ЛТД» (код ЄДРПОУ 34537137), передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Вказане кримінальне провадження внесено слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ до Єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №315/16-03-22-05 від 26.10.2015 року, а також, за повідомленням ОУ ГУ ДФС у Полтавській області №411/16-03-09 від 28.04.2016 року.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Еліт-Альфа ЛТД» у період квітень - серпень, жовтень, листопад, грудень 2014 року та березень, квітень 2015 року віднесли до складу податкового кредиту в деклараціях з податку на додану вартість фінансово-господарські операції з ТОВ «Адаферон» (код ЄДРПОУ 39331639), ТОВ «Екологічні ресурси» (код ЄДРПОУ 38774637), ТОВ «Клондайк ЛТ» (код 39152644), ТОВ «Протектід» (код 39124345), ТОВ «Промітей-ТЛ» (код 39152765), ТОВ «Прайм Білдінг» (код 38704156), ТОВ «Зевс Буд» (код 38907365), ТОВ «Регіон Транс» (код 32132627), ТОВ «Рубінто» (код ЄДРПОУ 39376549), яких фактично не було, в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1759648 грн. ПДВ., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах.

Разом з тим, у період з 01.05.2015 року по 16.12.2015 року службові особи ПП «Еліт Альфа ЛТД» (код ЄДРПОУ 34537137) шляхом відображення в документах податкової звітності господарських відносин з ТОВ "Строй комплекс груп" (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ "Белтікс" (код ЄДРПОУ 39664000) та ТОВ "Дримтаун" (код ЄДРПОУ 39265671), яких не було, чим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 801295,99 грн., тобто у значних розмірах.

16.05.2016 СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області призначено почеркознавчу експертизу підписів, виконаних у фінансово-господарських документах по взаємовідносинах ТОВ "Белтікс" із ПП «Еліт Альфа ЛТД».

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Белтікс" знаходиться на податковому обліку у ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, у зв'язку з чим, службові особи підприємств всі реєстраційні документи подавали до Головного територіального управління юстиції у м. Києві. Документи реєстраційної справи ТОВ "Белтікс" зберігаються в відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Оболонської районної в м. Києві Державної адміністрації, за адресою: м. Київ, проспект Героїв Сталінграда, 57.

Відповідно до відомостей АІС «Податковий блок» підприємство ТОВ "Белтікс" зареєстроване в Головному територіальному управлінні юстиції у м. Києві від 26.02.2015 №10731020000028379.

Таким чином, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, проведення судових експертиз, встановлення повного кола осіб причетних до реєстрації, перереєстрації підприємства ТОВ "Белтікс", а також адрес реєстрації підприємства, встановлення фактичних даних здійснення господарської діяльності останнього за адресами можливих реєстрацій, у ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ "Белтікс" (код ЄДРПОУ 39664000), які знаходяться в відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Оболонської районної в м. Києві Державної адміністрації, за адресою: м. Київ, проспект Героїв Сталінграда, 57, з можливістю їх вилучення, тому прохає суд клопотання задовольнити.

Відділ з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Оболонської районної в м. Києві Державної адміністрації, у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлені про час та місце розгляду клопотання.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та матеріали, додані до нього, вважаю за необхідне клопотання задовольнити.

Із наданих матеріалів вбачається, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015170090000032, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.11.2015 року за ознаками вчинення службовими особами ПП «Еліт Альфа ЛТД» (код ЄДРПОУ 34537137) кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно витягу з кримінального провадження №32015170090000032, службові особи ПП «Еліт-Альфа ЛТД» (код ЄДРПОУ 34537137) в період квітень-серпень, жовтень, листопад, грудень 2014 року та березень, квітень 2015 року віднесли до складу податкового кредиту декларації з податку на додану вартість фінансово-господарські операції з ТОВ «Адаферон» (код ЄДРПОУ 39331639), ТОВ «Екологічні ресурси України» (код ЄДРПОУ 38774637), ТОВ «Клондайк ЛТ» (код ЄДРПОУ 39152644), ТОВ «Протектід» (код ЄДРПОУ 39124345), ТОВ «Промітей-ТЛ» (код ЄДРПОУ 39152765), ТОВ «Прайм Білдінг» (код ЄДРПОУ 38704156), ТОВ «Зевс Буд» (код ЄДРПОУ 38907365), ТОВ «Регіон Транс» (код ЄДРПОУ 32132627), ТОВ «Рубінто» (код ЄДРПОУ 39376549), яких фактично не було, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 1759648,00 гривень ПДВ, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах. У період з 01.05.2015 року по 16.12.2015 року службові особи ПП «Еліт Альфа ЛТД» (код ЄДРПОУ 34537137) шляхом відображення в документах податкової звітності господарських відносин з ТОВ «Строй комплекс груп» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Белтікс» (код ЄДРОУ 39664000) та ТОВ «Дримтаун» (код ЄДРПОУ 39265671), яких не було, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 801295,99 грн., тобто у значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Белтікс" знаходиться на податковому обліку у ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, у зв'язку з чим, службові особи підприємств всі реєстраційні документи подавали до Головного територіального управління юстиції у м. Києві. Документи реєстраційної справи ТОВ "Белтікс" зберігаються в відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Оболонської районної в м. Києві Державної адміністрації, за адресою: м. Київ, проспект Героїв Сталінграда, 57.

Відповідно до відомостей АІС «Податковий блок» підприємство ТОВ "Белтікс" зареєстроване в Головному територіальному управлінні юстиції у м. Києві від 26.02.2015 №10731020000028379.

З метою використання як доказів відомостей, що містяться в оригіналах документів реєстраційної справи ТОВ "Белтікс" та проведення судово-почеркознавчої експертизи підписів, виконаних у фінансово-господарських документах по взаємовідносинах ТОВ "Белтікс" із ПП «Еліт Альфа ЛТД», виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ "Белтікс" (код ЄДРПОУ 39664000), які знаходяться в відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Оболонської районної в м. Києві Державної адміністрації, за адресою: м. Київ, проспект Героїв Сталінграда, 57.

Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В силу частини 6 статті 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ "Белтікс", з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за №32015170090000032, приходить до висновку, що клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ є обґрунтованим та підтвердженим, зокрема, доданими до нього матеріалами.

В зв'язку з викладеним, слідчий суддя приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Оболонської районної в м. Києві Державної адміністрації при цьому доведеною є можливість використання витребуваних відомостей як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, в зв'язку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, лейтенанта податкової міліції Сулима Олексія Григоровича про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, лейтенанту податкової міліції Сулиму Олексію Григоровичу; заступнику начальника слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Русіну Михайлу Івановичу; начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Мулявці Сергію Олександровичу; старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Фокіну Едуарду Вячеславовичу; старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Охріменку Вячеславу Броніславовичу; старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Котелевському Сергію Олександровичу, старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Одарушенку Андрію Анатолійовичу доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ "Белтікс" (код ЄДРПОУ 39664000), які знаходяться в відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Оболонської районної в м. Києві Державної адміністрації, за адресою: м. Київ, проспект Героїв Сталінграда, 57, з можливістю їх вилучення.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 20.06.2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.Є. Якимець